증여세는 재산을 증여받을 때 부과되는 세금인데요, 세율도 구간별로 다르답니다.
가족 간 재산 증여를 자세히 알면 절세에 큰 도움이 되죠.
신혼부부라면 추가적인 공제를 받을 수도 있다는 점, 알고 계셨나요?
이런 공제 혜택은 집 마련이나 생활 자금을 준비하는 데 큰 도움이 돼요.
이번 토픽에서는 증여세의 뜻, 세율 구간, 그리고 신혼부부 공제 금액에 대해 알아볼게요.
- 증여세는 타인으로부터 재산을 증여받은 자가 납부해야 하는 세금임.
- 가족 간 계좌이체도 증여로 간주되며, 세무조사 시 가족 간 계좌이체는 모두 조사 대상임.
- 현금 증여세율은 모든 재산에 대해 아래와 같이 부과됨.
- 부동산 증여세는 토지, 주택, 일반건물, 아파트 등의 평가 방법이 다름.
- 아파트 증여세는 증여일 전 6개월, 후 3개월 평가기간 동안의 수용 매매가, 경매, 감정가 등으로 계산됨.
- 증여세 면제 한도는 증여자 관계에 따라 10년간 해당 금액에 세금이 부과되지 않음.
- 신혼부부 증여세 면제 한도는 2024년부터 각각 1억 원씩 증가함.
- 2023년 세법 개정안 발표, 신혼부부 증여세 완화 개정 포함
- 증여세는 증여받은 자가 내야 하는 세금으로, 가족 간의 계좌 이체도 증여로 간주
- 증여세율은 1억 이하 10%, 5억 이하 20%, 10억 이하 30%, 30억 이하 40%, 초과 50%
- 증여세 공제는 배우자 6억원, 직계존속 5천만원, 직계비속 5천만원 등
- 직계존속에 대한 공제 한도는 인플레이션 등을 고려하여 다시 산정
- 혼인신고 전/후 각 2년, 총 4년 동안 재산을 증여받는 경우 1억원 추가 공제 가능
- 이번 개정으로 인해 신혼부부의 경제 부담감이 완화될 것으로 예상
- 부모자식 간의 금전 거래는 증여세 회피 목적으로 악용될 수 있음
- 차용증 작성만으로는 증여세를 회피하기 어려움
- 실제 이자 지급이 이루어져야 차입금으로 인정됨
- 차입금으로 인정되면 별도의 세금 부과 없이 매년 관리됨
- 부모님이 사망하면 원금은 상속 재산세에 포함되며, 이자 지급과 상속세까지 부가될 수 있음
- 차용증은 법적 효력을 높이기 위해 공증사무소에서의 공증이 필요함
- 이자율은 기획 재정부령으로 정한 상속세 증여세법상 연간 1,000분의 46, 즉 4.6%임
- 무이자 차용이 가능한 금액은 2억 1,700만원 이하임
- 자녀의 상환 능력이 중요하며, 소득이 없는 경우에는 증여로 보일 수 있음.
