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안녕하세요~

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직장인에게 연말정산은 13번째 월급이라고 하죠. 다만 최근에는 13번째 월급이 아니라 13번째 세금이 되는 경우도 늘어나고 있습니다. 공제 혜택이 줄어든 영향이 있는데요. 그럼에도 불구하고 13번째 월급을 받을 수 있도록 미리미리 준비해야겠죠.

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그럼 오늘은 2025년 직장인 연말정산 기간, 소득공제 등에 대해서 살펴보려고합니다.

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연말정산 뜻 부터 이해하는게 중요하죠.

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모든 근로자분들은 급여소득에서 소득세를 원천징수해야 공제하고 실제 급여로 입금되죠. 하지만 모든 분들의 공제 조건이 다르기에 하나씩 반영하여 세금을 징수하기는 어렵습니다.

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이런 번거로움을 해결하기 위해 소득 구간별 세율을 정하고 일괄 징수한 이후 1년에 한번 정산을 하는 개념입니다. 회계년도 기준인 1월부터 12월까지 납부한 세액을 기준으로 정산하기에 연말정산이라고 합니다.

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연말정산이 이루어지는 흐름인데요. 정말 복잡해 보이죠.

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간단하게 설명드리면 비과세 소득을 제외한 총급여액에서 인적공제를 포함한 기본공제 및 각종 소득공제 항목을 제외합니다. 총 급여액에서 공제항목을 제외한 금액이 과세표준됩니다.

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과세표준이 중요한 이유는 적용되는 세율 구간이 바뀌게 되는 요소기이때문입니다. 과세표준이 소득세율 구간 경계에 있다면 최대한 공제 항목을 찾아서 구간을 한단계 낮추는 것이 좋겠죠.

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과세표준에서 세율을 곱한 것이 산출세액되는 것입니다. 세금을 얼마를 내야하는 것이죠. 여기에 세액공제하고 하는 부분은 내야하는 세금중에서 얼마를 빼주느냐고 하는것인데요.

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산출세액에서 세액공제된 부분이 1년간 각종 항목들을 제외한 최종적인 세금인 결정세액이 됩니다.

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1년동안 급여소득에서 원천징수한 세금이 결정세액보다 많으면 환급이되는 것이고 적으면 추가 납부를 해야합니다.

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앞서 설명드린 소득공제, 세액공제에 대해서 헤깔리는 분들이 꽤 있는데요.

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쉽게 설명드리면

• 소득공제 : 세금을 산출하는 기준금액 (과세표준)을 낮추기 위한 공제

• 세액공제 : 산출된 세금을 줄여주기 위한 공제

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하나는 기준을 낮추는 것이고 하나는 결정된 세금을 절감하는 것입니다.

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연봉 6,000만원인 근로자라고하면 24%의 세율이 적용됩니다. 다만 소득공제로 1,500만원 줄이면 과세표준 금액이 6,000만원에서 4,500만원으로 줄어들어 적용되는 세율이 24%에서 15%로 낮아집니다.

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과세표준 4,500만원 기준으로 100만원의 세금이 결정되었을 경우에 세액공제가 50만원이라고하면 50만원만 세금으로 납부하면 되는 것입니다.

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[소득공제]

• 기본 인적 공제 : 연간소득 100만원이하인 본인, 배우자, 부양가족

• 국민/공무원연금, 건강(고용)보험료, 주택임차보증금 상환액, 개인연금저축, 신용카드 사용액, 우리사주출연금 등

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[세액공제]

• 근로소득, 자녀, 연금계좌납입금, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등

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연말정산 기간을 살펴보면 근로자와 사업자가 진행해야할 항목이 다른데요. 근로자 입장에서 연말정산 기간을 정리해보겠습니다.

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우선 홈택스에서 간소화서비스를 이용하기위한 일괄제공 신청을 2024.12.01 ~ 2025.01.15까지 진행해야합니다.

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일괄 신청후 홈택스 간소화서비스를 통해 2025.01.17 ~ 2025.03.10 까지 소득을 비롯해 소득공제, 세액공제 증명자료를 확인하실 수 있습니다. 홈택스 간소화서비스에서 제공하지 않는 영수증을 포함한 공제 증명자료는 2025.02.28까지 준비해야합니다.

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공제신고서는 2025년 2월내 작성하여 회사에 제출하나 회사에서 별도 요청한 일자가 있으면 맞춰서 준비하셔야합니다.

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지금까지 2025 직장인 연말정산에 대해서 살펴보았습니다. 얼마남지 않은 기간동안 소득공제, 세액공제 요건을 확인하셔서 연말정산시 조금 더 많이 받으셨으면 좋겠네요.

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