10안녕하세요. 상속전문 세무사 공셈입니다. 부모님이 돌아가셔서 크나큰 슬픔을 겪는 와중에 상속세까지 신경써야 하니 굉장히 막막하실텐데요. 상속세는 일상에서 쉽게 접할 수 있는 세금이 아니기 때문에 굉장히 어렵고 복잡하게 느껴지실 겁니다. 납세자 스스로 진행하기 어려운 세금이라 대부분 상속전문 세무사를 찾으시는 것이 일반적인데요. 상속세 신고를 앞두고 알아야 할 기본적인 절차부터, 상속세 면제한도를 활용한 절세 전략, 상속전문 세무사를 선임하는 기준까지 자세히 알아겠습니다. 상속세 신고 전 준비해야 할 것 상속세 기한은 사망일이 속한 달로부터 6개월입니다. 상속세는 기한 내에 신고하지 않으면 가산세가 부과되기 때문에 무엇을 어떻게 준비해야하는지 사전에 알아두는 것이 좋습니다. 가장 먼저 장례비용 영수증을 챙기셔야 합니다. 최대 1천만원까지 장례비용을 공제받을 수 있는데요. 보통 장례비용은 부조금으로 받은 현금으로 정산하는 경우가 많죠. 만약 현금으로 장례비용을 지불하셨다면 반드시 현금영수증을 챙겨두셔야 합니다. 두번째로 장례 이후 사망신고를 해야 합니다. 사망신고기한은 사망일로부터 1개월입니다. 사망신고할 때 안심상속 원스톱 서비스도 함께 신청하셔야 합니다. 안심상속 원스톱 서비스를 신청하면 상속재산 및 상속부채를 일괄적으로 조회하실 수 있는데요. 조회 결과가 통상 3주정도 소요되므로 사전에 미리 신청하시기 바랍니다. 세번째로 사전증여재...
10안녕하세요. 상속세 전문 세무사 공셈입니다. 부모님이 돌아가시는 큰 슬픔을 겪는 와중에 상속세 신고까지 신경쓰셔야 하니 굉장히 어려운 상황이실텐데요. 오늘은 상속세 신고를 앞둔 분들을 위해 상속세 세무사를 선택하는 기준과 상속세 신고 수수료까지 자세히 알려드리겠습니다. 상속세 신고 세무사에게 왜 맡겨야 할까 상속세 신고는 상속인이 직접 신고하기에는 복잡하고 어려워 사실상 불가능합니다. 대부분 세무사를 통해 상속세 신고를 해야하는데요. 상속세 신고는 물려받은 상속 재산뿐만 아니라 10년 내 사전 증여한 재산까지 전부 합산하여 과세합니다. 즉 무려 10년치 부모자식간 계좌이체 내역을 전부 샅샅이 조사받게 되는데요.이 과정에서 상속세 세무조사는 필연적으로 따라오게 됩니다. 나는 상속세 신고 대상일까 - 상속세 면제한도, 세율 본격적으로 상속세 전문 세무사 선임 기준을 알아보기 앞서, 상속세를 절세하려면 기본적으로 알아야 할 내용인, 면제한도 세율을 간단히 살펴보겠습니다. 상속세 면제한도와 세율을 미리 알고 계셔야 절세하는데 도움을 받을 수 있습니다. 원래는 25년부터 상속세 면제한도가 상향될 것으로 기대하였으나 아쉽게도 무산되어서 25년 또한 변동이 없습니다. 상속세는 기본적으로 5억까지 공제를 받을 수 있습니다. 그래서 본인의 자산이 5억 이하라면 상속세가 한푼도 나오지 않습니다. 여기에 피상속인의 배우자가 생존해있다면 배우자공제 5억도...
14안녕하세요. 상속세 전문 세무사 공셈입니다. 몇십년만에 증여세 상속세가 완화된다는 뉴스 다들 들어보셨을겁니다. 정부에서 다음과 같이 세율 인하와 상속세 공제금액 확대 내용이 담긴 세법 개정안을 발표했었죠. 기존 상속세법에서는 상속재산 20억 기준으로 자녀가 몇명이던 무조건 상속세가 4억 4천으로 동일하게 나옵니다. 상속세 면제한도 세법개정안 발표 그런데 상속세법이 개정되면 자녀공제 확대로 인해 상속세가 억 단위로 줄어들게 되죠. 자녀가 많다면 4억까지도 줄어들게 됩니다. 몇십년만에 드디어 상속세가 완화된 것이라 많은 분들이 기대하셨을 겁니다. 부자감세라고 항상 반대하던 민주당도 이번에는 상속세 완화에 찬성한다니까 국회 법통과는 문제없을 것 같았거든요. 24년 상속세 개정안 무산되다 그런데 안타깝게도 국회에서 이 개정안이 통과되지 못하였습니다. 금융투자소득세 폐지와 코인과세는 유예되었습니다만 상속세 증여세 개정안은 민주당이 반대하여서 전부 무산되고 말았습니다. 분명 민주당도 상속세 인하에 대해서는 찬성 입장을 밝혔는데요. 왜 갑자기 입장을 바꾼 것일까요? 아마도 비상계엄 사태와 탄핵때문에 여론이 완전히 민주당쪽으로 돌아서자 세수도 부족하니 상속세를 완화없이 과세하기로 결정한 것 같습니다. 여론 때문에 잠시 상속세 완화에 찬성한 것뿐이지 민주당은 원래부터 부자감세인 상속세 완화는 반대했었으니까요. 이번에는 정말로 상속세가 완화될 것처럼 ...
11안녕하세요. 상속세 증여세 전문 세무사 공셈입니다. 얼마전 24년 세법개정안이 발표되었습니다. 이번 세법개정안의 핵심은 상속세 증여세 그 외 나머지라고 봐도 과언이 아닌데요. 그만큼 상속세 증여세 개정사항이 워낙 파격적이라 이번 세법개정안의 주인공인 셈입니다. 자녀 상속세 면제한도 확대 우선 첫번째로 상속세 면제한도가 확대되었습니다. 그동안 상속세 공제는 자녀 1인당 5천만원밖에 되지 않았습니다. 기초공제와 자녀공제 합계액이 5억보다 적으면 일괄적으로 5억이 공제되는데요. 상속인인 자녀가 2명이면 기초공제 2억과 합치면 고작 3억이니 일괄공제 5억보다 적어 결국 5억만 공제가 되는 것이죠. 즉 상속인 자녀가 많던 적던 자녀 1인당 5천만원밖에 공제되지 않으니 결국 일괄공제 5억을 적용받아서 상속세는 동일하게 나왔습니다. 그런데 이 자녀공제가 5천만원에서 5억으로 대폭 확대되었습니다. 상속인인 자녀가 2명이면 기존의 5억에서 12억으로 공제가 확대되는데요. 상속인 자녀가 많을수록 상속세가 훨씬 적게 나오게 되는 것이죠. 다만 아쉬운 점은 여기서 자녀공제는 고인의 자녀만 해당되며, 상속인의 자녀 즉 손녀, 손자는 적용되지 않습니다. 이 때문에 이번 자녀공제확대로 출산장려효과는 거의 없을 것으로 보입니다. 상속세 세율 인하 상속세 면제한도 확대 뿐만 아니라 상속세 세율도 함께 인하되었습니다. 세율 10% 구간이 1억에 2억으로 확대되고 5...
15안녕하세요. 상속세 전문 세무사 공셈입니다. 얼마전 경읽남tv에 출연하여 김광석 교수님과 함께 상속세 관련하여 자세한 이야기를 나눠보았는데요. 상속세는 과거와 달리 이제 더이상 부자들만의 세금이 아닙니다. 최근 몇년간 부동산 가격이 폭등하면서 서울 아파트 1채만 물려받아도 상속세를 걱정해야하기 때문인데요. 실제로 지난해 기준 상속세 과세 대상이 1997년에 비해 무려 7배 이상 증가했다고 합니다. 현재 우리나라 상속세 세율은 전세계 1위 수준인거 아시나요? 상속세 면제한도는 지난 27년째 변동이 없었는데요. 물가상승률을 전혀 반영하지 못하는 상속세 면제한도와 세율로 인해 이제는 일반 중산층까지 과도한 세부담이 떠안고 있는 실정입니다. 상속세는 다른 세금과 달리 평소에 접할 수 없는 세금이죠. 이 때문에 부모님이 돌아가시고 나서야 뒤늦게 절세방법을 찾습니다. 하지만 상속세는 미리 장기적인 절세 플랜을 세워야 최대한 상속세 폭탄을 피할 수 있습니다. 상속세 절세방법을 알려드리기 앞서 금일 발표된 상속세 개정 내용에 대해서 먼저 간단히 살펴보겠습니다. 중산층의 세부담을 완화하기 위해 정부는 금일 상속세 개정안을 발표했는데요. 상속세 최고 세율을 50%에서 40% 하향하고 자녀 상속세 면제한도도 1인당 5천만원에서 5억으로 상향합니다. 다만 배우자공제는 추가로 확대하지 않기로 했습니다. 해당 내용 좀 더 자세히 알아보겠습니다. 상속세 세율 ...
17안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 인생에서 가장 큰 슬픔 중 하나가 부모님과의 이별이죠. 부모님께서 어느날 갑자기 세상을 떠나실 수도 있지만 대부분 부모님이 노쇠하시거나 병에 걸려 병원에서 투병하시다가 돌아가시는 경우가 많습니다. 아직 부모님한테 제대로 효도도 못했는데 병 때문에 몇달안에 세상을 떠나게 된다면 당연히 너무나 슬플 것입니다. 하지만 슬픈 와중에도 상속세 절세를 위해서 부모님 임종 전엔 꼭 하셔야 할 일이 있습니다. 상속세 세율 상속세율 1억 이하 : 10% 1~5억이하 : 20% 5~10억이하 : 30% 10억~30억 이하 : 40% 30억 초과 : 50% 상속세 면제한도 사실 부모님 재산을 상속받더라도 상속공제 때문에 모든 사람이 상속세를 내는 것은 아닙니다. 상속재산 5억까지는 기본 공제 되어서 상속세가 나오지 않습니다. 부모님 중 한분이 먼저 돌아가셨을 때는 배우자 공제 5억이 추가로 적용되어 10억까지는 무조건 상속세가 나오지 않습니다. 상속세 절세 방법 1. 금융재산 상속공제 적용되지 않는 상품, 가상화폐 등 은행 예금으로 미리 옮겨놓기 상속재산 중 금융재산에 대해서 적용되는 금융재산 상속공제도 있습니다. 금융재산규모에 따라 최대 2억까지 공제되는데요. 기본공제와 배우자 공제는 자동으로 적용되지만 금융재산 상속공제는 부모님 임종 직전에 여러분의 행동에 따라 달라질 수 있으니 잘 알고 계셔야 합니다. 금융재산...
12상속세 1. 상속세 면제한도 2. 상속세 세율(상속세율) 3. 상속세 절세 팁 4. 상속세 세무조사 5. 상속 전문 세무사에게 맡겨야 하는 이유 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 과거에는 상속세가 부자들의 세금이었던 시절이 있었습니다. 하지만 최근 몇년간 부동산 가격이 급등하면서 이제는 평범한 서민들도 상속세를 걱정해야 하는 시대입니다. 수도권에 아파트 1채만 보유하고 있어도 대부분 상속세를 고민하게 된 것인데요. 오늘은 상속세 면제한도, 상속세 세율을 먼저 알아보고 상속세 세무조사하는 방법을 살펴본 후 상속세 절세 팁을 말씀드리겠습니다. 상속세 신고를 앞두신 분이라면 세무사 수임을 고민하실텐데요. 상속세 신고는 반드시 상속 전문 세무사에게 맡기셔야 합니다. 그 이유는 글 마지막 부분에 자세히 말씀드릴테니 꼭 끝까지 읽어주시기 바랍니다. 1. 상속세 면제한도 상속세를 절세하려면 상속세 면제한도와 세율을 미리 알아두는 것이 좋습니다. 상속세는 기본적으로 5억까지 공제받을 수 있습니다. 따라서 상속재산이 5억 이하라면 상속세가 전혀 나오지 않습니다. 여기에 피상속신의 배우자가 생존해있다면 배우자공제 5억도 추가로 공제됩니다. 가령 아버지가 돌아가셨는데 어머니가 살아계신다면 최소한 상속 재산이 10억까지는 상속세가 나오지 않는 것이죠. 2. 상속세 세율 다음으로 상속세 세율을 살펴볼까요? 상속세 세율은 과세표준에 따라 최소 10%...
18안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 살다보면 누구나 부모님이 돌아가시는 큰 슬픔을 겪게 됩니다. 대부분 상속인분들이 부모님이 돌아가신 충격으로 마음이 너무 힘든 상황이니 상속세는 천천히 처리하고 싶으실 겁니다. 세법에서도 이런 정서적인 상황을 반영하여 양도세나 증여세에 비해 상속세 신고기한을 6개월로 여유있게 두고 있습니다. 그런데 신고기한이 6개월이나 된다도 뒤늦게 상속세를 준비하다가는 상속세 폭탄을 맞을 수도 있습니다. 상속세 신고 절차에는 생각보다 매우 오랜 시간이 걸리기 때문인데요. 상속세는 물려받을 상속재산 뿐만 아니라 10년 내 증여한 재산까지 전부 합쳐서 과세하게 됩니다. 이 두가지 금액을 정확하게 파악하는 것에 꽤 많은 시간이 걸리는데요. 물려받은 상속재산은 안심상속 원스톱서비스로 조회가 가능하고 10년내 증여한 재산은 홈택스에서 사전증여재산을 조회하면 확인할 수 있습니다. 사전증여재산은 이렇게 홈택스에서 쉽게 신청할 수 있습니다. 보통 일주일내로 조회 결과가 나오니 시간이 오래 걸리지는 않지만 증여신고한 내역만 조회가 가능합니다. 즉 증여신고를 하지 않고 증여받은 것은 홈택스에서 조회되지 않는 것이죠. 정확한 상속세 신고를 하려면 10년간 계좌이체 내역 및 사전증여재산 검토 필요 대표적인 것이 가족간 계좌이체입니다. 가족간 계좌이체는 증여로 추정하기 때문에 증여가 아니라는 사실을 입증하지 못하면 사전증여재산에 포함되...
6안녕하세요 진짜전문가 공셈입니다. 우리가 인생을 살면서 소득세, 부가세, 양도세 등 다양한 세금들을 내게 됩니다. 이러한 세금들을 최대한 적게 내려면 당연히 미리 절세 방안을 알아둬야 하겠죠. 상속세도 마찬가지입니다. 하지만 상속세는 다른 세금과 달리 일상생활에서 접할 수 없는 세금입니다. 부모님이 돌아가셔야 상속세가 발생하기 때문에 평생 1번 상속세를 내기도 드물기 때문인데요. 이 때문에 많은 분들이 부모님이 돌아가시고 나서 상속세 절세 방법을 찾습니다. 하지만 부모님이 돌아가신 상황에서는 이미 상속세를 절세할 수 있는 방법이 제한되어 있습니다. 따라서 부모님이 돌아가시기 전에 미리 상속세에 대해 알아둬야 최대한 절세할 수 있습니다. 이런 분들은 꼭 증여신고하세요 상속세는 상속재산뿐만 아니라 10년 내 상속인이 증여받은 증여재산까지 합산하여 과세하게 됩니다. 이 때문에 상속세 신고 후 국세청에서 10년 내 증여받은 재산이 없는지 상속세 세무조사를 하게 되는데요. 상속세 세무조사 과정에서 부모님과 자녀의 계좌이체 내역을 하나하나 전부 조사하여 증여신고하지 않고 현금 증여받은 내역을 전부 다 잡아냅니다. 그러므로 부모님 재산이 10억 이상이고 연세가 많으신 분들은 향후 상속세 세무조사를 받게 될 가능성이 높으므로 현금 증여신고를 성실하게 하는 것이 좋습니다. 이런 분들 꼭 미리 증여 신고하세요! 1. 부모님 연세가 많은 경우 2. 부모...
9안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 상속세는 이제 더이상 부자들만의 세금이 아닌 일반인들도 피해갈 수 없는 세금이 되었습니다. 최근 몇년간 부동산 가격이 급등하면서 수도권 아파트 1채만 물려받아도 상속세를 납부해야 하기 때문인데요. 따라서 미리 장기적인 절세 플랜을 세워야 상속세 폭탄을 피할 수 있습니다. 오늘은 상속세 면제한도 및 상속세 세율, 공제, 절세 신고 방법 등에 대하여 알아보겠습니다. 상속세 면제한도 → 배우자 상속 공제는 최대 30억까지 된다. 상속세는 보통 상속재산 규모가 크기 때문에 상속 공제를 다양하게 적용해 주는데요. 기본적으로 5억까지는 공제받을 수 있습니다. 피상속인(고인)의 배우자가 생존 중이라면 추가로 5억을 공제받아서 상속재산 10억까지는 상속세를 면제받을 수 있습니다. 보통 배우자 기본공제는 5억으로만 알고 있습니다. 그러나 배우자가 상속받게 되면 30억을 한도로 하여 법정상속분 금액만큼 기본공제를 받을 수 있습니다. 가령 상속재산이 25억인데 상속인이 배우자와 자녀 1명이라면 배우자의 법정상속분은 15억입니다. 이때 배우자가 15억을 상속받는다면 배우자 공제 5억이 아니라 15억으로 적용되는 것이죠. 이처럼 상속재산 규모가 크다면 배우자 법정상속분만큼 상속받아서 배우자 증여공제를 최대한 받는 것이 좋습니다. ※ 상속순위는 다음과 같습니다. 참고 바랍니다. 상속 공제 → 금융재산공제 및 장례비용 공제...
8안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 지난 몇년동안 부동산 및 주식 등 자산 가격도 급등하고 물가도 급격히 상승하게 되었는데요. 반면에 상속세 공제금액은 20년 가까이 변경되지 않았습니다. 상속세는 기본공제가 5억, 배우자가 생존하였다면 배우자 상속공제로 추가로 5억을 적용해줘서 상속재산이 10억까지는 상속세가 나오지 않습니다. 이 기본공제가 무려 20년 이상 증액 없이 지금까지 이어져오고 있습니다. 과거에는 부모님에게 5억, 10억 이상 상속받는다면 상당한 부유층에 속한다고 볼 수 있었는데요. 그래서 주변에서 누가 상속세를 냈다고 하면 부자가 아니냐고 말할 수 있었죠. 하지만 해가 거듭할수록 화폐 가치가 떨어지면서 이제는 5억, 10억 이상 상속받는 사람들이 점점 늘어나면서 상속세 신고 대상도 함께 늘어나게 되었습니다. 수도권 아파트 한 채만 있어도, 꼭 부유층에 속하지 않아도, 그저 평범한 재산 수준의 일반 서민들도 이제는 상속세를 납부하게 된 것이죠. 상속세 면제한도, 상속세 세율 ① 상속세 면제한도 (상속공제) 상속세는 받는 사람을 기준으로 계산하지 않고, 피상속인의 재산 자체를 기준으로 과세합니다. 그렇기 때문에 여러 상속인이 상속재산을 나눠서 받더라도 상속세가 동일하게 나옵니다. 다만 배우자가 상속받은 재산에 따라서 최소 5억에서 최대 30억까지 배우자 상속공제 금액이 달라집니다. 배우자가 얼마나 상속받느냐에 따라서 상속세...