일시적 1가구 2주택 양도소득세, 양도세 비과세 조건, 취득세 중과제외 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 살다 보면 투기 목적이 아니라 이사, 상속, 혼인, 동거 봉양 등의 사유로 2주택 이상을 보유하게 되는 상황이 발생합니다. 보통 기존 집을 처분하는 동시에 이사 갈 주택을 취득하게 되는데요. 이사 과정에서 어쩔 수 없이 일시적 1가구 2주택자가 됩니다. 그런데 이때마저 취득세, 양도세를 다주택자와 동일하게 적용한다면 세금 부담이 너무 커지게 됩니다. 그래서 세법에서는 몇 가지 요건을 충족하면 일시적 2주택자에 대해서 1주택자와 동일하게 양도세, 취득세를 적용해 줍니다. 올해 들어 부동산 세법이 많이 완화됨에 따라 일시적 2주택 비과세 조건도 함께 변경되었는데요. 오늘은 일시적 1가구 2주택 양도소득세(양도세)비과세 및 취득세 중과제외 조건에 대해 자세히 알려드리겠습니다. 일시적 1가구 2주택 양도소득세 비과세 조건 1. 종전주택 처분기한 : 3년 일시적 2주택자가 기한 내에 종전주택을 처분하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 종전주택을 기한 내 처분한다면 2주택을 보유하더라도 1주택자 기준으로 양도세를 비과세 받을 수 있습니다. 이전에는 조정지역 여부에 따라 종전주택 처분기한이 2년 또는 3년이었습니다. 하지만 올해 초 세법이 개정되어 조정지역 여부와 상관없이 무조건 3년 내에만 종전주택을 처분하면 일시적 1가구 2주택 비과...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 얼마전 부읽남tv 출연하여 부읽남님과 함께 부동산 세금 절세에 대한 주제로 이야기 나눠보았는데요. 부동산을 투자하는데 있어 절세는 기본 중의 기본이죠. 부동산을 사는 순간부터 세금이 발생하게 되는데요. 집을 살 때 취득세부터 갖고 있을 때는 보유세, 세를 놓으면 임대소득세, 팔게되면 양도세까지. 단계별로 이렇게 많은 종류의 세금이 발생하니 자칫 잘못하면 세금 폭탄으로 이어질 수 있는데요. 세금은 아는만큼 보이고 절세가 가능하기 때문에 납세자가 기본적인 내용을 알고 있는 것이 중요합니다. 기본적인 부동산 세금 내용부터 각 단계별 절세 전략까지 꼼꼼히 알려드리겠습니다. 부동산 절세 전략 기본적으로 1세대 1주택이 세금 측면에서 유리합니다. 같은 가액이라도 30억 1주택자와 10억 3주택자의 세금 차이가 굉장히 큰데요. 취득세 뿐만 아니라 양도세, 종부세 모든 측면에서 유리하므로 다주택자보다는 똘똘한 한채를 보유하는 것이 무조건 유리합니다. 1. 다주택자 취득세 절세 전략 2주택자의 경우 가급적 두번째 주택을 비조정지역에 취득하는 것이 좋습니다. 성수나 여의도는 강남3구와 용산 못지 않은 지역이죠. 취득세 측면에서는 비조정지역으로 두번 주택을 취득하는 것이 더 유리합니다. 만약 두번째 주택을 조정지역에 취득하였다면 3년내에 종전주택을 처분하면 1~3% 취득세율이 적용되나 그렇지 않으면 8% 취득세율이 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 올해 초 정부에서 많은 부동산 규제 완화 정책을 발표하였는데요. 부동산 세법도 함께 많이 완화되었죠. 그 중에서도 일시적 2주택에 대한 세법도 크게 바뀌었는데요. 오늘은 일시적 2주택 완화 내용에 대해 상세히 알려드리겠습니다. 일시적 2주택으로 적용받으려면? 일시적 2주택은 2주택자이지만 기한 내에 종전주택을 처분하면 1주택의 세제혜택을 받을 수 있습니다. 2주택을 보유하더라도 양도세, 취득세, 종부세 모두 1주택자 기준으로 세금을 적용받을 수 있는 대신에 반드시 기한내에 주택을 처분해야 합니다. 과거에는 조정지역 여부에 따라 종전주택 처분기한이 2년 또는 3년이였으나 올해 초 세법이 개정되면서 조정지역 여부 상관 없이 무조건 3년 내에 처분하면 일시적 2주택을 적용받을 수 있습니다. 과거에는 신규주택에 전입해야 하는 의무도 있었으나 현재는 신규주택에 전입하지 않아도 됩니다. 즉 신규주택을 갭투자 목적으로 취득하더라도 종전주택을 3년 내에 처분하기만 하면 일시적 2주택의 모든 세제혜택을 적용받을 수 있습니다. 일시적2주택 양도세 비과세는 요건이 하나 더 추가됩니다 다만 양도세 비과세 받기 위해서는 3년 내에 종전주택을 처분해야 하는 것 말고 추가적인 요건이 한가지 더 있습니다. 종전주택을 취득하고 1년이 지난 후에 신규주택을 취득해야 합니다. 여기서 신규주택은 분양권, 입주권도 똑같이 적용됩니다....

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 부모님이 돌아가셔서 갑자기 주택을 상속으로 취득하게 되는 경우가 종종 있습니다. 상속주택은 본인이 원해서 취득하는 것이 아니라 의도치 않게 예상하지 못하게 취득하게 됩니다. 상속주택 취득으로 다주택자가 되었다고 다주택자의 세금을 내라고 하면 억울할텐데요. 따라서 상속주택에 대해서 여러가지 세금 혜택을 주고 있습니다. 그중 가장 대표적인 세제 혜택이 바로 양도세 혜택입니다. 상속주택에 대한 양도세 혜택은 상속인이 몇 명이냐에 따라 상속주택이 몇 채이냐에 따라 달라집니다. 상속인이 1명이 1주택을 상속할 경우 1세대 1주택인 상황에서 상속으로 1주택을 더 취득하게 되더라도 원래 보유 중인 주택을 처분하면 상속으로 인한 일시적 2주택으로 양도세 비과세 받을 수 있습니다. 상속으로 인한 일시적 2주택의 경우 혼인, 동거봉양과 달리 처분기한이 따로 없습니다. 상속주택을 취득하고 몇 년이 지나더라도 기존 보유주택을 처분하면 비과세를 받을 수 있습니다. 단, 상속주택을 먼저 처분하면 일시적 2주택 비과세가 되지 않습니다. 상속주택을 양도세 비과세를 적용받기 위해서는 보유 중인 주택을 먼저 처분하고 상속주택을 나중에 처분해야 합니다. 여러 자녀가 여러 주택을 상속할 경우 만약 돌아가신 부모님이 다주택여서 상속주택이 여러 채라면 다음 순위에 따라 그중 딱 1주택만 상속주택의 특례로 일시적 2주택의 혜택을 받을 수...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 분양권은 '주택을 취득할 수 있는 권리'일 뿐 주택이 아닙니다. 하지만 주택수에는 포함되기 때문에 1주택+분양권을 보유하면 다주택자로 판정됩니다. 기존주택을 양도할 때 비과세 혜택을 받지 못하게 될 수 있죠. 물론 비과세 혜택을 받을 수 있는 방법은 있습니다. 최근 1주택+분양권에 대한 일시적 2주택 세법 개정사항도 있으니 이 부분까지 함께 자세히 알려드리겠습니다. 분양권 일시적 2주택 분양권 자체는 비과세 대상이 아닙니다. 주택이 아니니까요. 그래서 비조정지역의 분양권을 2년 이상 보유하더라도 비과세 혜택과는 상관이 없습니다. 분양권 자체의 양도세가 아니라 분양권과 함께 보유 중인 타 주택 양도 시 비과세 판정 여부를 고려하면 됩니다. 비과세 판정 시 가장 중요한 것은 '분양권의 취득 시기'입니다. 주택수 포함 여부는 이 분양권 취득일이 결정합니다. 2021년 이전에는 취득한 분양권은 주택 수에 포함되지 않으므로 비과세 판정 시 고려하지 않아도 됩니다. 21년 이전에 취득한 분양권은 아파트가 완공되고 분양권 잔금을 납부하는 시점에서 주택 수에 포함됩니다. 1주택과 21년 이전에 취득한 분양권을 보유했다면 분양권 잔금 납부일부터 일반적인 일시적 2주택이 적용되는 것이죠. 예를 들어 분양권을 20년에 취득하고 21년 1월에 일반주택을 취득하였습니다. 그리고 23년 12월에 분양권 아파트가 완공되었다...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈 세무사입니다. 얼마전 분양공고를 발표한 래미안 원펜타스의 인기가 굉장히 뜨겁습니다. 33평 기준 분양가가 20억대인데 주변 시세는 40억이라 당첨되면 20억의 시세 차익을 얻게 되는데요. 청약 당첨만 되면 로또에 당첨된 것이나 마찬가지죠. 분양가가 상당히 높기는 하지만 당첨되고나서 자금을 어떻게 마련할지 고민해도 늦지 않다고 생각하고 많은 분들이 청약신청을 하실거라 예상됩니다. 자, 그런데 국세청도 이 래미안원펜타스를 눈여겨보고 있다는 사실 아시나요? 국세청 입장에서는 세무조사하기 딱 좋은 건수죠. 래미안 원펜타스 분양가 그 이유는 래미안 원펜타스의 높은 분양가와 후분양때문인데요. 땅값이 워낙 비싼 곳이다 보니 분양가상한제라도 금액이 만만치않습니다. 여기서 실제로 필요한 자금은 분양가뿐만 아닙니다. 발코니 확장, 에어컨등 옵션 비용과 취득세까지 고려해야 하죠. 분양가 이외에 최소 1억 이상 추가적인 자금이 필요합니다. 래미안 원펜타스의 계약일은 8월 19일입니다. 이때 계약금의 20%를 납부해야 하는데요. 계약금 20%면 4억정도 되니 어찌해서 자그마련할 수 있을 수도 있습니다. 그런데 문제는 잔금일이죠. 후분양이라서 10월말까지 잔금 80%도 납부해야 합니다. 즉 분양가를 전부 10월말까지 납부해야 한다는 것이죠. 참고로 취득세는 잔금 완료 후 60일 이내로 납부해야 합니다. 다행히 국평 기준으로 주변...

주택자금조달계획서 1. 자금조달계획서 작성 왜 중요할까 2. 주택자금조달계획서 신고 대상 3. 자금조달계획서 작성 방법 4. 한국부동산원 부동산 실거래 조사 소명 방법 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 주택 하나 잘못 취득하는 순간 "온 가족이 세무조사가 나올 수 있다는데, 괜찮을까요? 주택을 취득하면 자금출처조사가 나올 확률이 얼마나 될까요?" 제가 주택자금조달계획서 상담을 하면서 가장 많이 받은 질문 중 하나입니다. 최근 몇 년 동안 주택 가격이 오르면서 주택을 취득하면 어떻게 자금을 마련했는지 자금조달계획서와 증빙자료를 제출 의무가 생겼습니다. 물론 단순히 국세청에 신고된 소득으로만 주택을 취득한다면 크게 걱정하실 필요 없습니다. 하지만 대부분 가족이나 부모님 도움을 받아 주택을 취득하기 때문에 향후 자금출처조사 소명에 대비하여 면밀히 준비할 필요가 있습니다. 실제로 최근 주택자금조달계획서 제출 이후 위와 같이 한국부동산원 부동산 실거래 조사 소명 요청을 받는 건 수가 증가하고 있는 추세입니다. 아무래도 거래 절벽이 이어지다보니 조사 대상이 상대적으로 줄었기 때문이겠죠. 거래량이 워낙 없다보니 하나하나 세부적으로 꼼꼼히 검토하는 것입니다. 오늘은 주택자금조달계획서 신고 대상, 작성 방법과 향후 한국부동산원 실거래조사, 자금출처조사 소명 요청 시 대응하는 방법까지 자세히 알려드리겠습니다. 자금조달계획서 작성 왜 중요할까 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 작년 한해 세수 펑크가 역대 최대치라는 뉴스를 보신 적 있으실텐데요. 이 부족한 세수를 충당하기 위해 앞으로 개인 세무조사가 더욱 확대될 것으로 보입니다. 특히 세무조사 중 자금출처조사가 집중될 것으로 예상되는데요. 실제로 최근 주택자금조달계획서 제출 이후 한국부동산원으로부터 소명 요청받는 확률이 상당히 높아졌습니다. 아무래도 거래 절벽이 이어지다보니 조사할 대상 자체가 상대적으로 적어져 소명 나올 확률이 더 올라간 것으로 보이는데요. 거래량이 워낙 없다보니 하나하나 신중하게 검토하는 추세입니다. 따라서 앞으로 주택을 취득할 때 미리 자금출처조사를 염두하고 사전에 면밀히 검토할 필요가 있습니다. 오늘은 향후 자금출처조사가 나와도 문제되지 않는 자금조달계획서, 차용증 쓰는법에 대하여 자세히 알려드리겠습니다. 제가 그동안 제가 세무상담을 진행하면서 가장 많이 문의주셨던 내용 위주로 QnA형식으로 정리해보았습니다. 자금조달계획서 작성이 왜 중요한가요? 자금조달계획서는 자금출처조사의 첫번째 관문이라고 볼 수 있습니다. 주택 매수자들은 많고 국세청 조사 인력은 한정되어있는데요. 많은 사람들을 다 조사할 시간이 부족하다보니 필터링을 한번 걸러서 의심 대상만 조사하면 효율적이겠죠. 그래서 한국부동산원과 구청에서 자금조달계획서를 살펴보고 차입금 비율이 커서 증여세 탈세 의혹이 높은 건만 골라서 국세청에 전...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 주택을 취득하는 분들은 자금조달계획서 어떻게 작성해야할 지 막막하실텐데요. 특히 청약 당첨돼서 아파트를 분양받는 경우는 구축 아파트를 취득하는 거에 비해 자금조달계획서를 작성하는 데 있어 명확하지 않은 부분이 상당히 많습니다. 부동산 자금출처조사의 첫번째 관문, 주택자금조달계획서 올해 상반기 세수 펑크가 무려 40조가 넘게 발생했다는 뉴스를 보신 적 있으실텐데요. 이로 인해 최근 국세청에서 부동산 자금출처조사를 더욱더 엄격하게 진행하고 있습니다. 자금조달계획서를 자칫 잘못 작성하게 될 경우 향후 자금출처조사에서 안내도 될 엄한 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다. 단순히 국세청에 신고된 소득만큼 주택을 취득한다면 전혀 문제가 되지 않을 겁니다. 하지만 대부분 증여세 신고 없이 부모님 도움을 받아서 주택을 취득하는데요. 증여세를 피하려고 차용증을 작성하는 방식으로 주택을 취득하는 경우가 상당히 많습니다. 이런 경우는 자금조달계획서 작성이 매우 중요합니다. 주변에서도 주택 취득 자금출처에 문제가 생겨 세무조사를 받았거나 대출이 회수되었다는 소식이 심심찮게 들릴겁니다. 실제로 30대 직장인 고객이 본인이 착실히 모은 근로 소득만으로 평범한 아파트를 취득했는데도 한국부동산원에서 자금출처조사가 나왔다고 억울해하면서 상담하러 온 사례가 있었습니다. 예전이면 아무일없이 그냥 넘어갈 상황인데도 국세청에서는 자금출처를...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 올해 상반기에 세수 펑크가 무려 40조 넘게 발생했다는 뉴스를 보신 적 있으실텐데요. 이 부족한 세수를 보충하기 위해 최근 국세청 자금출처조사가 더욱 활발하게 이루어지고 있습니다. 부동산 자금출처조사 대응법에 대해 부읽남과 자세한 이야기 나눠보았습니다. 자금출처조사 선정 기준은? 일단 기본적으로 국세청에 신고된 소득보다 더 큰 부동산 금액을 취득하게 되면 조사대상자로 선정될 수 있습니다. 국세청 전산시스템이 날이 갈수록 발전해서 이제는 자동으로 자금출처 혐의가 있는 분들은 리스트가 뜨는데요. 이것을 PCI시스템이라고 합니다. 이 시스템을 통해 내가 취득한 순재산과 신용카드 사용액 등 지출금액의 합계와 국세청에 신고된 소득을 비교하게 되는데요. 여기서 신고된 소득보다 지출 금액이 많을수록 자금출처가 의심된다고 실시간으로 알려주는 것이죠. 예를 들어 5년 동안 취득한 순재산이 8억이고 신용카드 사용액이 2억이다. 그럼 지출액이 7억이잖아요. 그런데 5년 동안 국세청에 신고된 소득액이 3억밖에 안된다. 그럼 국세청 입장에서는 나머지 7억에 대해 도대체 어디서 돈이 나서 재산을 취득한 것인지 탈세를 의심할 수 밖에 없습니다. 20,30대가 자금출처조사 나올 가능성이 높다? 일반적으로 고가 부동산을 취득할수록, 연령이 어릴수록 자금출처 대상자가 될 가능성이 높습니다. 특히 나이가 굉장히 중요한데요. 가령 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 양도소득세는 토지나 주택, 건물, 주식 등을 양도할 때 발생되는 차익에 대해 부과되는 세금입니다. 가령 최초 아파트를 매수했을 때 집값이 5억이었는데 매도 시점에서 10억에 팔게 되면 양도차익 5억이 발생하게 되죠. 이 양도차익에 대해 부과되는 세금이 양도세입니다. 양도차익이 없다면 당연히 양도세도 없으므로 양도세를 신경 쓸 필요가 없습니다. 하지만 일정 조건에 부합하면 양도차익이 있더라도 양도세가 면제되는데요. 오늘은 최근 국세청에서 소개한 양도세 비과세 조건 중 1세대 1주택 면제 조건 관련하여 많이 실수하는 사례들을 자세히 살펴보겠습니다. 또한 국세청 양도세 계산기 활용법에 대해서도 함께 알아보겠습니다. 양도세 비과세 조건 ① 1가구 1주택 양도소득세 비과세 조건 양도세 비과세 혜택은 상당히 방대한 편인데요. 상생임대인제도, 일시적 2주택, 혼인 또는 동거봉양으로 인한 합가, 주택임대사업자의 거주주택 비과세 등 다양한 비과세 혜택이 있습니다. 그중 가장 많은 분들이 해당되는 양도세 비과세 요건은 1가구 1주택자 요건입니다. 1가구 1주택자가 다음 조건에 모두 부합한다면 양도소득세를 납부하지 않아도 됩니다. 1. 세대주와 세대원 전원이 보유한 주택수가 1채여야 합니다. (1가구 1주택) 2. 취득 당시 조정지역이면 2년 실거주 요건을 충족해야 합니다. (주택 2년이상 보유 조건) 3. 주...

안녕하세요 진짜 전문가 공셈입니다. 부동산 세금에 관심이 없는 분들도 양도세 비과세 만큼은 관심이 많습니다. 양도세 비과세 요건을 충족하면 양도세를 내지 않아도 되기 때문인데요. 양도가액이 12억 이하인 주택은 양도세 비과세를 적용받으면 양도세가 한 푼도 나오지 않습니다. 양도가액이 12억을 초과하는 고가 주택인 경우에는 양도세 비과세를 적용받더라도 12억의 초과분에 대한 양도차익에 대해서는 과세됩니다. 12억의 초과분이 과세되더라도 양도세 비과세 혜택이 적지는 않습니다. 따라서 가능하면 주택을 투자할 때 양도세 비과세를 받을 수 있는 방향으로 투자하는 것이 주택 투자의 수익율을 올리는 좋은 방법입니다. 양도세 비과세 요건은 생각보다 복잡하지 않고 간단하기 때문에 몇가지 사항만 정확하게 알고 있으면 됩니다. 오늘은 양도세 비과세 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다. 양도세 비과세 첫번째 조건 1세대 1주택일 것 양도세 비과세의 기본 요건은 2가지입니다. 첫번째는 1세대 1주택이어야 합니다. 예외적으로 일시적인 2주택자도 양도세 비과세가 가능합니다만 기본원칙은 1세대 1주택만 양도세 비과세가 적용됩니다. 여기서 중요한 포인트는 '1인 1주택'이 아니라 '1세대 1주택' 이라는 점입니다. 따라서 본인은 1주택자이지만 다른 세대원이 주택을 보유하고 있다면 주택 수가 합산되어 1세대 1주택이 아니게 됩니다. 주택이 합산되는 세대원의 범위는 직...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 부동산 세금을 절세하려면 가장 중요한 것이 바로 세대분리입니다. 예를 들어 부모와 자녀가 1주택씩 보유중이다. 부모님과 동일세대일 경우 부모님의 주택 수까지 합산되어 1세대 다주택자가되지만 세대분리를 하면 이렇게 각자 1세대 1주택이 되어 여러가지 세금혜택을 받을 수 있습니다. 그런데 인터넷에 검색해서 나온 세대분리 내용을 보고서 세대분리된 줄 알았다가 세금 폭탄을 맞는 경우가 꽤 많습니다. 취득세 양도세 주택청약 각각 세대분리 요건이 모두 다르기 때문에 주의하셔야 하는데요. 세대분리를 잘하기 위해서는 우선 세대의 개념을 정확하게 알아야 합니다. 세대란, 동일한 주소에세 생계를 같이하는 가족입니다. 소득이 없는 30세 미만의 미혼자녀와 배우자는 따로 살더라도 무조건 동일세대로보니 참고하시고요. 가족의 범위는 민법에서 정의하고 있는데요. 여기서 주의해야할 점은 나의 형제자매와 배우자이 형제자매까지 가족에 포함된다는 것입니다. 어라? 뭐지? 인터넷에서 검색했을 때는 형제자매는 동거인이라 주택수 합산 안한다고 되어 있거든요. 제가 틀린말 한 거 아니냐고 생각하는 분들도 있을 텐데요. 한국부동산원 청약홈에서도 이렇게 형제자매는 세대에 속한 자가 아니라고 딱 나와 있거든요. 이래서 많은 분들이 당연히 혼돈할 수 밖에 없습니다. 이건 주택청약에만 해당되는 거에요. 주택청약은 세법이 아닌 주택공급법을 따르는데...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 얼마전 부읽남tv 출연하여 부읽남님과 함께 부동산 세금 절세에 대한 주제로 이야기 나눠보았는데요. 부동산을 투자하는데 있어 절세는 기본 중의 기본이죠. 부동산을 사는 순간부터 세금이 발생하게 되는데요. 집을 살 때 취득세부터 갖고 있을 때는 보유세, 세를 놓으면 임대소득세, 팔게되면 양도세까지. 단계별로 이렇게 많은 종류의 세금이 발생하니 자칫 잘못하면 세금 폭탄으로 이어질 수 있는데요. 세금은 아는만큼 보이고 절세가 가능하기 때문에 납세자가 기본적인 내용을 알고 있는 것이 중요합니다. 기본적인 부동산 세금 내용부터 각 단계별 절세 전략까지 꼼꼼히 알려드리겠습니다. 부동산 절세 전략 기본적으로 1세대 1주택이 세금 측면에서 유리합니다. 같은 가액이라도 30억 1주택자와 10억 3주택자의 세금 차이가 굉장히 큰데요. 취득세 뿐만 아니라 양도세, 종부세 모든 측면에서 유리하므로 다주택자보다는 똘똘한 한채를 보유하는 것이 무조건 유리합니다. 1. 다주택자 취득세 절세 전략 2주택자의 경우 가급적 두번째 주택을 비조정지역에 취득하는 것이 좋습니다. 성수나 여의도는 강남3구와 용산 못지 않은 지역이죠. 취득세 측면에서는 비조정지역으로 두번 주택을 취득하는 것이 더 유리합니다. 만약 두번째 주택을 조정지역에 취득하였다면 3년내에 종전주택을 처분하면 1~3% 취득세율이 적용되나 그렇지 않으면 8% 취득세율이 ...

안녕하세요. 종합소득세 신고대행을 도와드리는 공셈 세무사입니다. 5월은 종합소득세 신고기간입니다. 벌써 다음주면 신고 기한이 마감되는데요. 이미 신고를 완료하신 분도 계실텐데요. 종합소득세 신고는 한해동안 벌어들인 총 소득에 대해 신고하는 것입니다. 자칫 잘못 신고하게 되면 세금을 더 내게 될 뿐만 아니라 가산세를 부담해야할 수 있습니다. 오늘은 종합소득세 신고방법, 신고대상 확인 방법, 종합소득세 세율, 신고기간 가산세, 절세방법까지 전반적인 내용에 대해 자세히 알아보겠습니다. 국세청 종합소득세 신고방법 종합소득세 신고방법은 직전연도 업종별 수입금액에 따라 달라집니다. 여기서 직전연도는 2023년이 아닌 2022년을 말합니다. 직전연도 수입금액에 따라 크게 추계신고와 장부작성 신고방법으로 나뉩니다. 추계신고는 실제로 발생하는 비용과 상관없이 국세청에서 정해놓은 경비율만큼 비용을 차감하고 소득을 계산하는데요. 이 경비율은 다시 단순경비율과 기준경비율로 나뉩니다. 프리랜서 기준으로 2,400만원 미만이면 단순경비율이 적용되며, 2,400만원 이상인 경우 기준경비율을 적용합니다. 단순경비율은 기준경비율에 비해 두배 이상 높게 반영되기 때문에 세금이 상대적으로 낮거나 환급 받을 가능성이 높습니다. 이에 반해 기준경비율은 경비율이 굉장히 낮게 적용됩니다. 업종별로 상이하나 통상 10~20% 수준이기 때문에 기준경비율 대상자에 해당된다면 장부...

안녕하세요. 5월을 종합소득세 신고기간이 열흘남짓 남았는데요. 이미 신고를 완료하신 분도 계실텐데요. 종소세란, 종합소득세의 줄임말로 종소세 신고는 1년동안 벌어들인 총 소득에 대해 세금을 신고하는 것입니다. 종합소득세를 절세하려면 무엇보다 정확한 신고가 우선입니다. 자칫 잘못 신고하게 되면 억울하게 세금을 더 낼뿐 아니라 가산세 부담으로 이어질 수 있는데요. 오늘은 5월 종합소득세 신고기간, 종소세 환급 많이 받는 방법에 대해 알아보겠습니다. 종소세 신고기간, 납부기한 근로소득만 있는 직장인을 제외하고 개인사업자, 프리랜서분들은 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세 신고납부를 해야 합니다. 종합소득세는 한해동안 벌어들인 총 소득에 대한 세금 신고인데요. 여기서 총 소득은 이자·배당·근로·연금·사업·기타·퇴직·양도소득에 해당합니다. 다만 성실신고확인대상자의 경우 예외적으로 7월 1일까지 신고 납부기한이 연장됩니다. 5월 종합소득세 기간 내에 신고하지 않으면 무신고가산세가 부과되므로 가급적 기한 내에 신고하시는 것이 좋습니다. ■ 일반 납세자 종합소득세 신고기간 납부기한 : 5월 1일 - 5월 31일 ■ 성실신고확인대상자 종합소득세 신고납부기간 : 7월 1일까지 연장 종소세 신고 환급 대상일까 일반적으로 본인이 금번 종합소득세 신고 대상자에 해당하면 다음과 같이 국세청에서 종합소득세 신고 안내문을 발송해줍니다. 신고안내문은 카톡이나...

알바 종합소득세 신고방법 1. 알바 종합소득세 환급 (대리운전, 쿠팡배달) 2. 종합소득세 신고대상 3. 알바 종합소득세 신고방법 4. 모두채움 신고 주의사항 5. 종합소득세 신고대행 수수료 안내 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 최근 직장을 다니면서 부업으로 대리운전, 쿠팡 배달 등 알바를 하는 투잡러분들이 점차 늘어나고 있는 추세인데요. 부업을 하는 직장인이라면 기타소득이 연 300만원을 초과했는지 확인해보실 필요가 있습니다. 기타소득 300만원을 초과할 경우 종합소득세 신고를 해야 합니다. 취업이나 이직을 준비하는 과정에서 학원강사, 배달기사, 행사도우미, 까페 알바 등을 하는 분도 계실텐데요. 마찬가지로 기타 소득이 300만원을 넘는다면 종합소득세 신고 대상자에 해당합니다. 종합소득세는 5월 31일까지 기한 내 신고 납부하셔야 합니다. 오늘은 알바 종합소득세 신고 환급방법에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다. 알바 종합소득세 환급 대리운전, 배달기사, 쿠팡배달 등 올해 배달운전기사, 대리기사, 학원강사 등 인적용역 소득자를 대상으로 1조350억원의 세금이 환급될 예정이라고 합니다. 국세청에서는 환급 대상자들에게 다음과 같이 모두채움(환급)신고 안내문을 발송했는데요. 대부분 이미 모두채움 신고안내문을 받으셨을텐데요. 모두채움(환급) 안내문을 받은 납세자는 ARS 전화(☎1544-9944) 전화 한통으로 신고를 완료할 수...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 근로소득이 발생한 직장인, 근로자라면 연말정산을 해야하는데요. 만약 다니던 직장을 퇴가를 하게 된 경우나 중도퇴사 후 이직을 하게 된 경우에도 연말정산을 해야 할까요? 오늘은 근로소득이 있는 직장인, 근로자의 종합소득세 신고방법, 중도 퇴시자 연말정산 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다. 중도퇴시자 연말정산 1. 퇴사 후 이직한 경우 다니던 직장을 중도에 퇴사한 경우 연말정산 신고방법은 두 가지로 나뉩니다. 먼저 퇴사 후 바로 이직한 경우는 전 직장에 근로소득원천징수 영수증을 요청하여 현 직장에 제출하면 됩니다. 퇴직한 이후에 바로 이직할 계획이 있다면 해당 서류를 미리 발급받아 놓으시면 됩니다. 2. 퇴사 후 이직하지 않은 경우 퇴사 후 이직하지 않는 경우 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 종합소득세 신고방법은 홈택스, 손택스를 통해 직접 셀프로 진행하실 수 있습니다. 셀프로 신고하기 어려운 분은 세무서에게 신고대행을 맡기셔도 됩니다. 하지만 신고방법이 생각보다 굉장히 간단해서 본인이 직접 홈택스를 통해 하실 수 있습니다. 지금부터 중도 퇴사한 직장인 종합소득세 신고방법에 대해 자세히 알려드리겠습니다. 직장인, 근로자 5월 종합소득세 홈택스 신고방법 1단계. 종합소득세 <신고도움서비스>에서 소득공제, 세액공제 항목 체크! 우선 홈택스 홈페이지를 들어가면 아래와 같이 화면이 표출되는데요...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 종합소득세란, 1년동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 과세하는 세금을 말하는데요. 여기서 모든 소득은 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득에 해당합니다. 근로소득만 있는 직장인을 제외하고 대부분 개인사업자, 프리랜서분들은 종합소득세를 신고해야합니다. 직장인에게 연말정산 환급금이 13월의 월급이라면, 사업자분들은 종합소득세 환급금이 일종의 보너스인 셈인데요. 종합소득세 환급 구조를 정확히 이해하고 있어야 절세가 가능합니다. 그래서 오늘은 국세청 종합소득세 환급, 환급일, 환급금 조회방법, 환급금 많이 받는 절세 팁까지 자세히 알아보겠습니다. 종합소득세 신고기간 우선 먼저 종합소득세 신고 납부기한은 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 해당 기한 내에 신고하지 않을 경우 가산세가 부과되기 때문에 부득이한 경우가 아니면 가급적 기한 내 신고하시는 것이 좋습니다. 다만 성실신고확인대상자에 한해 6월 30일까지 신고 납부기한이 연장됩니다. 금번은 6월 30일이 주말이라 7월 1일까지 신고 납부 완료하시면 됩니다. 종합소득세 세율 2023년 소득분부터 종합소득세 기본 세율이 변경이 되었습니다. 과세표준 구간 금액이 변경된 것인데요. 종전에는 6%의 소득세율 과세표준 구간이 1,200만원 이하부터 적용되었으나 1,400만원 이하로 조정되었습니다. 15% 소득세율도 과세표준 4,600만원 이하에서 5,000...

안녕하세요. 증여세 상속세 전문 세무사 공셈입니다. 얼마전 서울과학기술대학교에서 세금 절세 강의를 진행하였는데요. 한정적인 시간안에 최대한 많은 절세 정보를 드리기 위해 열심히 준비해 갔습니다. 1시간 특강이라 시간이 워낙 부족해서 좀더 디테일하게 설명드리지 못한 부분도 아쉬웠지만 최대한 많은 절세 팁을 알려드리기 위해 엑기스만 뽑아 강의했습니다. 이번 강의는 상속세 증여세 절세 방법과 미국주식 세금 포함 자산관리 절세 방법에 대해 설명드렸습니다. 증여세 절세 방법 증여세 폭탄을 피하기 위한 다음과 같이 다양한 증여세 절세 방법에 대해 소개해드렸습니다. ① 증여공제 최대한 활용하기 ② 분산 증여하기 ③ 배우자 증여세 활용 방법 ④ 부동산 증여 절세하기 등 전반적인 증여세 절세 방안을 상세히 공유해드렸습니다. 또한 대표적인 증여세 절세 방법 중 하나인 차용증 활용에 대해서도 함께 자세히 설명드렸는데요. 이자 지급 대신 무이자 차용을 통해 원금을 상환하면 부모님 입장에서는 이자 부담도 줄일 수 있고 향후 원금 상환 부담도 함께 낮아지기 때문에 저는 이 방법을 가급적 추천드립니다. 자세한 내용은 하단 글을 참고해주세요. 차용증 활용하여 증여세 절세하는 방법 증여세 면제한도 세율 및 차용증 활용해 가족간 계좌이체하는 법 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 얼마 전 MKTV 유튜브 채널에 출연해서 '가족간 계좌이체&#x... blog.nav...

안녕하세요. 상속세 전문 세무사 공셈입니다. 몇십년만에 증여세 상속세가 완화된다는 뉴스 다들 들어보셨을겁니다. 정부에서 다음과 같이 세율 인하와 상속세 공제금액 확대 내용이 담긴 세법 개정안을 발표했었죠. 기존 상속세법에서는 상속재산 20억 기준으로 자녀가 몇명이던 무조건 상속세가 4억 4천으로 동일하게 나옵니다. 상속세 면제한도 세법개정안 발표 그런데 상속세법이 개정되면 자녀공제 확대로 인해 상속세가 억 단위로 줄어들게 되죠. 자녀가 많다면 4억까지도 줄어들게 됩니다. 몇십년만에 드디어 상속세가 완화된 것이라 많은 분들이 기대하셨을 겁니다. 부자감세라고 항상 반대하던 민주당도 이번에는 상속세 완화에 찬성한다니까 국회 법통과는 문제없을 것 같았거든요. 24년 상속세 개정안 무산되다 그런데 안타깝게도 국회에서 이 개정안이 통과되지 못하였습니다. 금융투자소득세 폐지와 코인과세는 유예되었습니다만 상속세 증여세 개정안은 민주당이 반대하여서 전부 무산되고 말았습니다. 분명 민주당도 상속세 인하에 대해서는 찬성 입장을 밝혔는데요. 왜 갑자기 입장을 바꾼 것일까요? 아마도 비상계엄 사태와 탄핵때문에 여론이 완전히 민주당쪽으로 돌아서자 세수도 부족하니 상속세를 완화없이 과세하기로 결정한 것 같습니다. 여론 때문에 잠시 상속세 완화에 찬성한 것뿐이지 민주당은 원래부터 부자감세인 상속세 완화는 반대했었으니까요. 이번에는 정말로 상속세가 완화될 것처럼 ...

안녕하세요. 상속세 전문 세무사 공셈입니다. 부모님이 돌아가시면 그 슬픔 때문에 경황이 없어서 미처 상속세를 신경 쓰기 어려우실텐데요. 상속세는 6개월의 신고 기한이 있기 때문에 시간적 여유가 충분한 것 같지만 국세청에서 괜히 기간을 여유롭게 준 것은 아닙니다. 상속세 신고는 생각보다 준비해야 할 일이 많습니다. 상속세 신고뿐만 아니라 기한 내에 의무적으로 신고를 하지 않으면 가산세가 부과되기 때문에 기한 내에 무엇을 어떻게 신고해야 하는지 사전에 알아두는 것이 추후 상속세를 절세하는데 도움이 될 것입니다. 그래서 오늘은 상속세 신고 전 반드시 해야 할 일이 무엇인지 상세히 알려드리겠습니다. 상속세율, 상속공제 완화 얼마전 24년 세법 개정안이 발표되었는데요. 상속세 공제, 세율 완화 내용 먼저 간단히 살펴보겠습니다. 상속세 공제는 자녀 1인당 5천만원에서 5억원으로 10배 상향되었습니다. 상속인 자녀가 1명이면 기초공제 2억+자녀공제 5억 = 7억을 공제받을 수 있고 자녀가 2명일 경우 기존의 5억에서 무려 12억으로 상속공제가 상향되었습니다. 다만 아쉽게도 배우자 공제는 현행대로 유지됩니다. 상속세 공제뿐만 아니라 상속세율도 함께 인하되었는데요. 상속세 세율은 종전 1~2억 세율 구간을 없애고 최고 세율도 50%에서 40%로 인하하였습니다. 아직 개정안이기 때문에 100% 확정된 것은 아니지만 상속세가 완화될 가능성은 높아보입니다...

안녕하세요. 상속세 전문 세무사 공셈입니다. 얼마전 경읽남tv에 출연하여 김광석 교수님과 함께 상속세 관련하여 자세한 이야기를 나눠보았는데요. 상속세는 과거와 달리 이제 더이상 부자들만의 세금이 아닙니다. 최근 몇년간 부동산 가격이 폭등하면서 서울 아파트 1채만 물려받아도 상속세를 걱정해야하기 때문인데요. 실제로 지난해 기준 상속세 과세 대상이 1997년에 비해 무려 7배 이상 증가했다고 합니다. 현재 우리나라 상속세 세율은 전세계 1위 수준인거 아시나요? 상속세 면제한도는 지난 27년째 변동이 없었는데요. 물가상승률을 전혀 반영하지 못하는 상속세 면제한도와 세율로 인해 이제는 일반 중산층까지 과도한 세부담이 떠안고 있는 실정입니다. 상속세는 다른 세금과 달리 평소에 접할 수 없는 세금이죠. 이 때문에 부모님이 돌아가시고 나서야 뒤늦게 절세방법을 찾습니다. 하지만 상속세는 미리 장기적인 절세 플랜을 세워야 최대한 상속세 폭탄을 피할 수 있습니다. 상속세 절세방법을 알려드리기 앞서 금일 발표된 상속세 개정 내용에 대해서 먼저 간단히 살펴보겠습니다. 중산층의 세부담을 완화하기 위해 정부는 금일 상속세 개정안을 발표했는데요. 상속세 최고 세율을 50%에서 40% 하향하고 자녀 상속세 면제한도도 1인당 5천만원에서 5억으로 상향합니다. 다만 배우자공제는 추가로 확대하지 않기로 했습니다. 해당 내용 좀 더 자세히 알아보겠습니다. 상속세 세율 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈 세무사입니다. 얼마전 분양공고를 발표한 래미안 원펜타스의 인기가 굉장히 뜨겁습니다. 33평 기준 분양가가 20억대인데 주변 시세는 40억이라 당첨되면 20억의 시세 차익을 얻게 되는데요. 청약 당첨만 되면 로또에 당첨된 것이나 마찬가지죠. 분양가가 상당히 높기는 하지만 당첨되고나서 자금을 어떻게 마련할지 고민해도 늦지 않다고 생각하고 많은 분들이 청약신청을 하실거라 예상됩니다. 자, 그런데 국세청도 이 래미안원펜타스를 눈여겨보고 있다는 사실 아시나요? 국세청 입장에서는 세무조사하기 딱 좋은 건수죠. 래미안 원펜타스 분양가 그 이유는 래미안 원펜타스의 높은 분양가와 후분양때문인데요. 땅값이 워낙 비싼 곳이다 보니 분양가상한제라도 금액이 만만치않습니다. 여기서 실제로 필요한 자금은 분양가뿐만 아닙니다. 발코니 확장, 에어컨등 옵션 비용과 취득세까지 고려해야 하죠. 분양가 이외에 최소 1억 이상 추가적인 자금이 필요합니다. 래미안 원펜타스의 계약일은 8월 19일입니다. 이때 계약금의 20%를 납부해야 하는데요. 계약금 20%면 4억정도 되니 어찌해서 자그마련할 수 있을 수도 있습니다. 그런데 문제는 잔금일이죠. 후분양이라서 10월말까지 잔금 80%도 납부해야 합니다. 즉 분양가를 전부 10월말까지 납부해야 한다는 것이죠. 참고로 취득세는 잔금 완료 후 60일 이내로 납부해야 합니다. 다행히 국평 기준으로 주변...

주택자금조달계획서 1. 자금조달계획서 작성 왜 중요할까 2. 주택자금조달계획서 신고 대상 3. 자금조달계획서 작성 방법 4. 한국부동산원 부동산 실거래 조사 소명 방법 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 주택 하나 잘못 취득하는 순간 "온 가족이 세무조사가 나올 수 있다는데, 괜찮을까요? 주택을 취득하면 자금출처조사가 나올 확률이 얼마나 될까요?" 제가 주택자금조달계획서 상담을 하면서 가장 많이 받은 질문 중 하나입니다. 최근 몇 년 동안 주택 가격이 오르면서 주택을 취득하면 어떻게 자금을 마련했는지 자금조달계획서와 증빙자료를 제출 의무가 생겼습니다. 물론 단순히 국세청에 신고된 소득으로만 주택을 취득한다면 크게 걱정하실 필요 없습니다. 하지만 대부분 가족이나 부모님 도움을 받아 주택을 취득하기 때문에 향후 자금출처조사 소명에 대비하여 면밀히 준비할 필요가 있습니다. 실제로 최근 주택자금조달계획서 제출 이후 위와 같이 한국부동산원 부동산 실거래 조사 소명 요청을 받는 건 수가 증가하고 있는 추세입니다. 아무래도 거래 절벽이 이어지다보니 조사 대상이 상대적으로 줄었기 때문이겠죠. 거래량이 워낙 없다보니 하나하나 세부적으로 꼼꼼히 검토하는 것입니다. 오늘은 주택자금조달계획서 신고 대상, 작성 방법과 향후 한국부동산원 실거래조사, 자금출처조사 소명 요청 시 대응하는 방법까지 자세히 알려드리겠습니다. 자금조달계획서 작성 왜 중요할까 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 작년 한해 세수 펑크가 역대 최대치라는 뉴스를 보신 적 있으실텐데요. 이 부족한 세수를 충당하기 위해 앞으로 개인 세무조사가 더욱 확대될 것으로 보입니다. 특히 세무조사 중 자금출처조사가 집중될 것으로 예상되는데요. 실제로 최근 주택자금조달계획서 제출 이후 한국부동산원으로부터 소명 요청받는 확률이 상당히 높아졌습니다. 아무래도 거래 절벽이 이어지다보니 조사할 대상 자체가 상대적으로 적어져 소명 나올 확률이 더 올라간 것으로 보이는데요. 거래량이 워낙 없다보니 하나하나 신중하게 검토하는 추세입니다. 따라서 앞으로 주택을 취득할 때 미리 자금출처조사를 염두하고 사전에 면밀히 검토할 필요가 있습니다. 오늘은 향후 자금출처조사가 나와도 문제되지 않는 자금조달계획서, 차용증 쓰는법에 대하여 자세히 알려드리겠습니다. 제가 그동안 제가 세무상담을 진행하면서 가장 많이 문의주셨던 내용 위주로 QnA형식으로 정리해보았습니다. 자금조달계획서 작성이 왜 중요한가요? 자금조달계획서는 자금출처조사의 첫번째 관문이라고 볼 수 있습니다. 주택 매수자들은 많고 국세청 조사 인력은 한정되어있는데요. 많은 사람들을 다 조사할 시간이 부족하다보니 필터링을 한번 걸러서 의심 대상만 조사하면 효율적이겠죠. 그래서 한국부동산원과 구청에서 자금조달계획서를 살펴보고 차입금 비율이 커서 증여세 탈세 의혹이 높은 건만 골라서 국세청에 전...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 주택을 취득하는 분들은 자금조달계획서 어떻게 작성해야할 지 막막하실텐데요. 특히 청약 당첨돼서 아파트를 분양받는 경우는 구축 아파트를 취득하는 거에 비해 자금조달계획서를 작성하는 데 있어 명확하지 않은 부분이 상당히 많습니다. 부동산 자금출처조사의 첫번째 관문, 주택자금조달계획서 올해 상반기 세수 펑크가 무려 40조가 넘게 발생했다는 뉴스를 보신 적 있으실텐데요. 이로 인해 최근 국세청에서 부동산 자금출처조사를 더욱더 엄격하게 진행하고 있습니다. 자금조달계획서를 자칫 잘못 작성하게 될 경우 향후 자금출처조사에서 안내도 될 엄한 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다. 단순히 국세청에 신고된 소득만큼 주택을 취득한다면 전혀 문제가 되지 않을 겁니다. 하지만 대부분 증여세 신고 없이 부모님 도움을 받아서 주택을 취득하는데요. 증여세를 피하려고 차용증을 작성하는 방식으로 주택을 취득하는 경우가 상당히 많습니다. 이런 경우는 자금조달계획서 작성이 매우 중요합니다. 주변에서도 주택 취득 자금출처에 문제가 생겨 세무조사를 받았거나 대출이 회수되었다는 소식이 심심찮게 들릴겁니다. 실제로 30대 직장인 고객이 본인이 착실히 모은 근로 소득만으로 평범한 아파트를 취득했는데도 한국부동산원에서 자금출처조사가 나왔다고 억울해하면서 상담하러 온 사례가 있었습니다. 예전이면 아무일없이 그냥 넘어갈 상황인데도 국세청에서는 자금출처를...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 올해 상반기에 세수 펑크가 무려 40조 넘게 발생했다는 뉴스를 보신 적 있으실텐데요. 이 부족한 세수를 보충하기 위해 최근 국세청 자금출처조사가 더욱 활발하게 이루어지고 있습니다. 부동산 자금출처조사 대응법에 대해 부읽남과 자세한 이야기 나눠보았습니다. 자금출처조사 선정 기준은? 일단 기본적으로 국세청에 신고된 소득보다 더 큰 부동산 금액을 취득하게 되면 조사대상자로 선정될 수 있습니다. 국세청 전산시스템이 날이 갈수록 발전해서 이제는 자동으로 자금출처 혐의가 있는 분들은 리스트가 뜨는데요. 이것을 PCI시스템이라고 합니다. 이 시스템을 통해 내가 취득한 순재산과 신용카드 사용액 등 지출금액의 합계와 국세청에 신고된 소득을 비교하게 되는데요. 여기서 신고된 소득보다 지출 금액이 많을수록 자금출처가 의심된다고 실시간으로 알려주는 것이죠. 예를 들어 5년 동안 취득한 순재산이 8억이고 신용카드 사용액이 2억이다. 그럼 지출액이 7억이잖아요. 그런데 5년 동안 국세청에 신고된 소득액이 3억밖에 안된다. 그럼 국세청 입장에서는 나머지 7억에 대해 도대체 어디서 돈이 나서 재산을 취득한 것인지 탈세를 의심할 수 밖에 없습니다. 20,30대가 자금출처조사 나올 가능성이 높다? 일반적으로 고가 부동산을 취득할수록, 연령이 어릴수록 자금출처 대상자가 될 가능성이 높습니다. 특히 나이가 굉장히 중요한데요. 가령 ...

안녕하세요. 증여세 전문 세무사 공셈입니다. 최근에 부동산 유튜브 채널 동산이형TV에 출연하여 증여세를 피하는 계좌이체 방법에 대해 이야기 나눠보았는데요. 혹시 무심코 해왔던 가족간 부부간 계좌이체가 향후 증여세 폭탄으로 이어질 수 있다는 사실 알고 계셨나요? 국세청은 가족간계좌이체를 증여로 추정한다 국세청은 기본적으로 가족간 계좌이체를 증여로 추정합니다. 이 과정에서 납세자가 증여가 아니라는 사실을 명백히 입증하지 못할 경우 억울하게 증여세 폭탄을 맞게 될수도 있는데요. 그럼 여기서 이런 걱정이 되실 수 있으실겁니다. 내 계좌이체내역이 실시간으로 국세청한테 모니터링 된다는 말인가? 그건 결코 아니니 걱정하지 않으셔도 됩니다. 아무리 국세청이라도 금융정보보호법에 의거하여 개인간 계좌내역을 함부로 조회하는 것은 불법입니다. 다만 세무조사는 예외입니다. 국세청에서 세무조사가 나올 경우는 예외적으로 개인간 계좌이체 내역을 전부 살펴볼 수 있는데요. 모두가 세무조사를 두려워하는 이유 중 하나이죠. 세무조사는 크게 세가지로 나뉩니다. 상속세 세무조사 부동산 자금출처조사 사업장 세무조사 이중에서 특히 상속세 세무조사의 경우 무려 10년치 계좌이체내역을 샅샅이 살펴봅니다. 이 과정에서 무심코 헀던 부모자식간 계좌이체 내역이 증여세 폭탄으로 이어질 수 있습니다. 증여세 면제한도 얼마까지 되나? 우선 증여는 얼마까지 비과세 가능한지 알아볼까요? 증여...

안녕하세요. 증여세 상속세 전문 세무사 공셈입니다. 얼마전 서울과학기술대학교에서 세금 절세 강의를 진행하였는데요. 한정적인 시간안에 최대한 많은 절세 정보를 드리기 위해 열심히 준비해 갔습니다. 1시간 특강이라 시간이 워낙 부족해서 좀더 디테일하게 설명드리지 못한 부분도 아쉬웠지만 최대한 많은 절세 팁을 알려드리기 위해 엑기스만 뽑아 강의했습니다. 이번 강의는 상속세 증여세 절세 방법과 미국주식 세금 포함 자산관리 절세 방법에 대해 설명드렸습니다. 증여세 절세 방법 증여세 폭탄을 피하기 위한 다음과 같이 다양한 증여세 절세 방법에 대해 소개해드렸습니다. ① 증여공제 최대한 활용하기 ② 분산 증여하기 ③ 배우자 증여세 활용 방법 ④ 부동산 증여 절세하기 등 전반적인 증여세 절세 방안을 상세히 공유해드렸습니다. 또한 대표적인 증여세 절세 방법 중 하나인 차용증 활용에 대해서도 함께 자세히 설명드렸는데요. 이자 지급 대신 무이자 차용을 통해 원금을 상환하면 부모님 입장에서는 이자 부담도 줄일 수 있고 향후 원금 상환 부담도 함께 낮아지기 때문에 저는 이 방법을 가급적 추천드립니다. 자세한 내용은 하단 글을 참고해주세요. 차용증 활용하여 증여세 절세하는 방법 증여세 면제한도 세율 및 차용증 활용해 가족간 계좌이체하는 법 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 얼마 전 MKTV 유튜브 채널에 출연해서 '가족간 계좌이체&#x... blog.nav...

안녕하세요. 증여세 전문 세무사 공셈입니다. 요즘 코인 투자하시는 분들 많으시죠? 원래 내년부터 코인이 과세될 예정이었는데요. 정부에서 발표한 코인과세 유예 법안이 국회를 통과하여 확정되었습니다. 적어도 2년 동안은 코인 세금에 대해 걱정할 필요가 없어졌는데요. 국내 주식은 답이 없고 미국 주식은 양도세를 22%나 내야 되잖아요. 그런데 비트코인은 세금 한푼도 없고 트럼프가 밀어주니 당분간 코인이 최고의 투자처가 되었습니다. 2년 뒤에 코인이 과세되기 전에 최대한 수익을 많이 내면 이보다 더 좋은건 없어보입니다. 그런데 코인 투자에도 한가지 치명적인 단점이 있습니다. 바로 코인으로 큰돈을 벌어 부동산을 취득하면 고강도 세무조사를 받을 수 있다는 것인데요. 아니 도대체 부동산을 취득하는 사람이 수십만명인데 이걸 국세청이 어떻게 다 조사하냐고 의문이 드실겁니다. 맞습니다. 국세청의 인력과 시간은 한정되어 있기 때문에 모든 사람들을 일일이 다 조사할 수는 없습니다. 그래서 국세청은 탈세 혐의가 많은 사람들 리스트가 자동으로 딱 나오도록 전산시스템을 개발하게 됩니다. 이 전산시스템을 PCI 시스템이라고 하는데요. 부동산, 주식 등 재산 증가액과 신용카드액에서 소득신고된 금액을 비교하여 탈루 혐의 금액을 계산하는 방식입니다. 예를 들어 재산증가액이 10억이고 소비지출액이 3억인데 국세청에 신고된 소득금액이 5억이면 8억의 자금출처가 부족하게 ...

안녕하세요. 상속세 전문 세무사 공셈입니다. 몇십년만에 증여세 상속세가 완화된다는 뉴스 다들 들어보셨을겁니다. 정부에서 다음과 같이 세율 인하와 상속세 공제금액 확대 내용이 담긴 세법 개정안을 발표했었죠. 기존 상속세법에서는 상속재산 20억 기준으로 자녀가 몇명이던 무조건 상속세가 4억 4천으로 동일하게 나옵니다. 상속세 면제한도 세법개정안 발표 그런데 상속세법이 개정되면 자녀공제 확대로 인해 상속세가 억 단위로 줄어들게 되죠. 자녀가 많다면 4억까지도 줄어들게 됩니다. 몇십년만에 드디어 상속세가 완화된 것이라 많은 분들이 기대하셨을 겁니다. 부자감세라고 항상 반대하던 민주당도 이번에는 상속세 완화에 찬성한다니까 국회 법통과는 문제없을 것 같았거든요. 24년 상속세 개정안 무산되다 그런데 안타깝게도 국회에서 이 개정안이 통과되지 못하였습니다. 금융투자소득세 폐지와 코인과세는 유예되었습니다만 상속세 증여세 개정안은 민주당이 반대하여서 전부 무산되고 말았습니다. 분명 민주당도 상속세 인하에 대해서는 찬성 입장을 밝혔는데요. 왜 갑자기 입장을 바꾼 것일까요? 아마도 비상계엄 사태와 탄핵때문에 여론이 완전히 민주당쪽으로 돌아서자 세수도 부족하니 상속세를 완화없이 과세하기로 결정한 것 같습니다. 여론 때문에 잠시 상속세 완화에 찬성한 것뿐이지 민주당은 원래부터 부자감세인 상속세 완화는 반대했었으니까요. 이번에는 정말로 상속세가 완화될 것처럼 ...

안녕하세요. 상가 주택임대사업자 종합소득세 신고 전문 공셈 세무사입니다. 주택임대소득세는 원래 내야 할 세금보다 세금을 억울하게 많이 내는 경우가 의외로 상당히 많습니다. 자칫 잘못 종합소득세를 신고하게 되면 억울하게 세금을 더 낼뿐만 아니라 향후 가산세, 양도세까지 폭탄을 맞을 수 있는데요. 제가 그동안 임대소득 종합소득세 신고를 도와드리면서 고객분들이 궁금해하셨던 내용을 한번 정리해보았습니다. 꼼꼼히 읽어봐주시면 절세하시는데 도움되실 겁니다. 1. 주택임대사업자 임대소득 종합소득세 대상은? 종합소득세 신고에 앞서 나의 임대소득이 과세대상인지 아닌지 정확히 알아야하는데요. 종합소득세는 보유 주택 수에 따라 과세 여부가 결정됩니다. 주택수는 개인별 합산이 원칙입니다. 다만 부부의 경우는 예외적으로 주택수가 합산된다는 점 유의하시기 바랍니다. 기본적으로 1주택자는 과세되지 않습니다. 월세는 2주택자부터 과세가 되며, 전세는 3주택자부터 과세 대상에 해당합니다. 다만 월세의 경우 기준시가 12억원을 초과하는 주택을 소유한 경우에는 1주택자여도 임대소득이 과세됩니다. 2. 주택임대소득 있으면 사업자등록 해야할까? 주택임대사업자는 꼭 사업자등록을 해야할까요? 장기임대등록하면 의무임대기간동안 여러 제약이 있어 꺼려하는 분도 많으실겁니다. 그런데 주택임대사업자등록은 두 가지가 있습니다. 잘 알고 계시는 구청에 장기임대등록은 필수가 아닌 선택사항...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 납세자분들 중 주택 임대소득세에 대해 정확히 알지 못하여 원래 내야할 세금보다 억울하게 세금을 더 내는 분들이 의외로 상당히 많습니다. 그래서 오늘은 제가 그동안 임대소득 종합소득세 신고를 도와드리면서 고객분들로부터 가장 많이 질문 받았던 내용을 정리해보았는데요. 종합소득세 신고에 앞서 해당 글을 잘 참고하셔서 절세하는데 도움받으시기 바랍니다. 1. 국세청에서 주택임대소득 종합소득세 신고 안내문을 받지 못했습니다. 그냥 신고 안하고 넘어가도 모르지 않나요? 주택임대사업자 종합소득세 신고 대상 국세청 종합소득세 신고안내문은 단순히 납세자의 편의를 위해 국세청에서 제공하는 일종의 서비스일뿐입니다. 종합소득세 신고 안내문을 받지 않았더라도 다음에 해당하면 종합소득세 신고를 해야합니다. 주택임대사업자 종합소득세 대상자는 부부합산으로 소유한 주택 수에 따라 달라집니다. 우선 전세는 3주택 이상만 신고 의무가 있습니다. 월세의 경우 2주택 이상부터 신고 의무가 있는데요. 공시가격 12억을 초과하는 고가 주택을 소유한 경우에는 1주택자라도 월세 소득을 신고해야 합니다. 향후 세금 추징뿐만 아니라 가산세 폭탄으로 이어질 수 있다 주택임대소득은 세금계산서나 현금영수증 발행의무도 없고 신용카드로 결제하는 것이 아니므로 사실상 국세청이 직접적으로 여러분의 임대소득을 알 수 있는 것은 아닙니다. 하지만 국세청은 ...

사업장현황신고 1. 사업장현황 신고대상 2. 면세사업자 사업장현황 신고기간 신고방법 3. 사업장현황신고 면제대상자(소규모사업자) 4. 공동명의 주택임대사업자 사업장현황신고 5. 사업장현황 신고대행 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 대부분 개인 사업자분들이 1월 부가세 신고를 하지만 면세사업자의 경우는 부가세 신고 의무가 없습니다. 부가가치 면세 업종에 해당하면 면세사업자로 분류되는데요. 면세사업자는 부가세 신고 대신 사업장현황신고를 해야 합니다. 어차피 부가세 신고도 안하는데 뭐하러 귀찮게 사업장현황신고까지 해야 하나 생각하실 수 있으실텐데요. 사업장현황신고를 제대로 하지 않으면 향후 가산세 부담으로 이어질 수 있습니다. 특히 주택임대 소득이 있는 주택임대사업자분들이 사업자현황신고를 누락하는 경우가 상당히 많은데요. 기준 시가 12억을 초과하는 주택은 1주택이라도 월세 소득이 과세됩니다. 과세되는 주택임대소득이 있다면 임대소득 세금신고를 해야 하기 때문에 반드시 사업장현황신고를 하셔야 합니다. 사업장현황 신고대상 가장 먼저 본의 업종이 사업장현황신고 대상자인지 확인이 필요한데요. 사업장현황신고 대상자는 다음과 같습니다. 여기에 해당하면 기한 내에 반드시 사업자현황신고를 하셔야 합니다. 만약 기한 내 사업장현황신고를 하지 않을 경우 매출의 0.5%에 해당하는 보고불성실 가산세 폭탄을 맞을 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. ...

안녕하세요 진짜 전문가 공셈입니다. 주택임대사업자가 구청에 장기임대주택으로 등록하고 임대요건을 충족하면 여러가지 세제혜택을 받을 수 있습니다. 세제혜택을 받기 위해서는 아래 4가지 요건을 모두 충족해야 합니다. 거주주택 비과세 요건 주택임대사업자가 받을 수 있는 세제 혜택 중 가장 큰 혜택이 거주주택 비과세 입니다. 원래 양도세 비과세는 1주택 또는 일시적 2주택만 가능하지만 장기임대주택을 등록하면 다주택자이더라도 거주주택을 비과세 받을 수 있습니다. 양도세를 비과세해주는 큰 혜택인 만큼 추가적인 요건까지 충족해야 하는데요. 원래 비조정지역일 때 취득한 주택은 실거주 없이 2년 이상 보유만 하면 비과세가 가능합니다만 주택임대사업자의 거주주택은 비조정지역일 때 취득한 주택이더라도 2년 이상 거주해야 비과세가 적용됩니다. 그리고 생애 1회만 가능합니다. 한번 비과세 혜택을 받았다면 다음 주택은 2년 거주하더라도 비과세가 적용되지 않습니다. 거주주택 비과세 주의사항 간혹 억울하게 거주주택을 비과세 받지 못하는 경우도 있으니 각별히 주의해야 합니다. ① 장기임대주택이 재개발, 재건축 등으로 멸실되는 경우 첫번째는 장기임대주택이 재개발, 재건축 등으로 멸실되는 경우입니다. 장기임대주택이 멸실되면 더이상 임대를 할 수 없으므로 구청에서 임대등록을 직권으로 말소시켜 버립니다. 그렇게 되면 더 이상 장기임대주택이 아니기 때문에 임대주택의 세제혜택을...

안녕하세요 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 주택임대사업자를 등록하면 여러가지 세제혜택을 받을 수 있습니다. 여기서 말하는 주택임대사업자는 단순히 주택을 임대하는 사업자가 아니라 지자체에 장기임대주택으로 등록한 사업자를 말합니다. 주택임대사업자 등록 세무서에 주택임대사업자로 등록하면 세제혜택을 적용받는 것 아니냐고 생각할 수 있는데요. 보유 주택 수에 따라 임대소득세가 면제되는 경우를 제외하고는 무조건 세무서에 사업자등록을 해야 합니다. 세무서에 하는 사업자등록은 의무사항이지만 지자체에 등록하는 것은 납세자의 선택입니다. 세제혜택이 필요 없다면 세무서에만 사업자등록을 하고 마음대로 임대하고 처분하면 됩니다. 하지만 세제혜택을 받고 싶어서 지자체에도 주택임대사업자로 등록하면 임대주택에 대한 추가 요건들을 충족해야 합니다. 장기임대주택의 요건 우선 장기임대주택은 고가의 주택은 등록해도 세제혜택을 받지 못합니다. 임대개시 당시 주택공시가격이 3억(수도권 지역은 6억)이하의 주택만 세제혜택을 받을 수 있습니다. 따라서 주택 공시가격이 3억이나 6억을 초과한다면 어차피 세제혜택도 적용받지 못하니 장기임대 등록을 할 이유가 전혀 없습니다. 과거에는 아파트도 장기임대 등록이 가능하였으나 20년 8월 이후부터 민간임대주법이 개정이 되어서 아파트는 더 이상 장기임대등록이 불가능해졌습니다. 따라서 아파트 또한 어차피 장기임대등록이 불가능하니 등록여부를 고...

가족간 부모자식간 차용증 1. 차용증 뜻 2. 차용증 양식 3. 가족간 차용증 쓰는법 4. 차용증 이자, 무이자 차용증 5. 차용증 법적효력 안녕하세요. 증여세 전문 세무사 공셈입니다. 과거에 비해 증여세 상속세 절세에 대한 관심이 높아지고 있는데요. 불과 10년 전만해도 증여세는 일부 부유층에 국한되는 관심사였습니다. 그런데 최근 몇년간 부동산이 급등하면서 자금조달계획서 제출 의무가 생기고 국세청에서 부동산 자금출처조사를 집중적으로 하면서 일반 중산층 사이에서도 증여세를 과세하는 사례가 굉장히 많아졌습니다. 이에 따라 증여세 절세에 대한 관심도 함께 높아진 것인데요. 가족간 증여세를 피할 수 있는 대표적인 방법으로 차용증을 많이 활용합니다. 차용증을 쓰고 가족간 돈을 빌린 것으로 하면 증여세를 내지 않아도 되기 때문인데요. 하지만 단순히 차용증만 작성한다고해서 무조건 증여세를 피할 수 있는 것은 아닙니다. 특히 부모자식간 차용은 국세청에서 굉장히 까다롭게 판단합니다. 차용증과 이자지급내역 뿐만 아니라 여러가지 사실관계를 종합적으로 판단하는데요. 똑같은 돈을 차용하더라도 누구로부터 받은 것인지, 나의 연령, 소득수준 등에 따라 차용으로 인정될 수도 증여로 추징될 수도 있습니다. 특히 매수자의 연령이 낮거나 고가의 주택을 취득한 경우는 자금출처소명 대상자로 선정될 가능성이 매우 높습니다. 따라서 부모자식 차용증을 쓰기 전 가급적 세무사...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 최근 몇년간 부동산 거래가 늘어나면서 부동산 자금출처조사를 집중적으로 시행하면서 증여세를 과세하는 사례가 많아졌는데요. 가족간 부모자식간 증여세를 피할 수 있는 방법 중 대표적인 것이 차용증을 활용하는 것입니다. 돈을 빌리는 것은 증여가 아니므로 억울하게 증여세를 안내도 되겠죠. 하지만 무작정 차용증 작성하고 이자만 지급한다고해서 반드시 증여세를 피할 수 있는 것은 아닙니다. 특히 부모자식간 차용은 인정받기가 굉장히 까다롭습니다. 따라서 가급적 차용증 작성 전 전문가와 상담을 받아보시는 것이 좋습니다. 오늘은 부모자식간 개인간 차용증 쓰는법, 확정일자, 법적효력, 이자, 무이자 차용증 양식 작성방법까지 자세히 알아보도록 하겠습니다. 더불어 제가 차용증 상담을 하면서 많은 분들이 문의주셨던 내용도 함께 정리해볼게요. 개인간 부모자식간 차용증 쓰는법? 대부분 증여세를 회피하려는 목적으로 부모자식간 혹은 개인간 차용증을 활용하여 부동산을 취득하는 경우가 많습니다. 하지만 원칙적으로 국세청에서는 부모자식간 금전 차용은 쉽게 인정해주지 않습니다. 차용으로 인정받기 위해서는 차용증과 원리금 상환내역이 필수입니다. 차용증 작성 방법은 생각보다 훨씬 간단합니다. 차용증 양식은 별도로 정해진 것은 없습니다만 기본적으로 인적사항, 차용 일자, 차용 금액, 차용 목적, 이자율, 지급 방법, 변제 기간, 변제 조...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 올해 개정되는 세법 중에서 가장 뜨거운 관심을 받은 내용이 바로 혼인 출산 증여공제였죠. 혼인 신고일 전후 2년 그러니까 총 4년 이내 직계존속으로부터 증여받게 되면 1억을 추가로 공제해 준다는 건데요. 증여세 면제한도 상향 (결혼, 출산 시 3억까지 증여세 공제) 실제로 개정된 법에서는 혼인뿐만 아니라 출산에 대해서까지 확대가 되었습니다. 출산은 혼인과 달리 출산 이후로 2년 이내로만 적용이 되는 점 참고해 주시고요. 이번 증여세 개정으로 인해 기존이 증여공제 5천만원에서 1억이 추가되어 총 1억 5천만원까지 증여세 없이 증여가 가능해졌습니다. 증여세 없이 7억 증여하는 방법 - 차용증 활용하기 신혼부부가 각자 부모님께 각각 증여받으면 총 3억까지 증여세가 공제되는데요. 이게 끝이 아닙니다. 제가 알려드릴 절세방법까지 함께 활용하면 무려 최대 7억까지 증여세가 나오지 않습니다. 절세방법은 간단합니다. 바로 차용증을 활용하는 것인데요. 1억 5천은 증여공제받고 2억은 차용을 하면 3억 5천까지 받을 수 있습니다. 증여공제와 차용까지 합하면 3억 5천씩 받을 수 있으니 부부합산 총 7억까지 증여세 한 푼도 안내고 받을 수 있는 거죠. 다만 차용증을 활용할 때 몇 가지 주의사항이 있습니다. 우선 국세청에서는 가족 간 금전거래는 기본적으로 증여로 보기 때문에 차용이라는 확실한 증거가 없으면 증여세...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 작년 한해 세수 펑크가 역대 최대치라는 뉴스를 보신 적 있으실텐데요. 이 부족한 세수를 충당하기 위해 앞으로 개인 세무조사가 더욱 확대될 것으로 보입니다. 특히 세무조사 중 자금출처조사가 집중될 것으로 예상되는데요. 실제로 최근 주택자금조달계획서 제출 이후 한국부동산원으로부터 소명 요청받는 확률이 상당히 높아졌습니다. 아무래도 거래 절벽이 이어지다보니 조사할 대상 자체가 상대적으로 적어져 소명 나올 확률이 더 올라간 것으로 보이는데요. 거래량이 워낙 없다보니 하나하나 신중하게 검토하는 추세입니다. 따라서 앞으로 주택을 취득할 때 미리 자금출처조사를 염두하고 사전에 면밀히 검토할 필요가 있습니다. 오늘은 향후 자금출처조사가 나와도 문제되지 않는 자금조달계획서, 차용증 쓰는법에 대하여 자세히 알려드리겠습니다. 제가 그동안 제가 세무상담을 진행하면서 가장 많이 문의주셨던 내용 위주로 QnA형식으로 정리해보았습니다. 자금조달계획서 작성이 왜 중요한가요? 자금조달계획서는 자금출처조사의 첫번째 관문이라고 볼 수 있습니다. 주택 매수자들은 많고 국세청 조사 인력은 한정되어있는데요. 많은 사람들을 다 조사할 시간이 부족하다보니 필터링을 한번 걸러서 의심 대상만 조사하면 효율적이겠죠. 그래서 한국부동산원과 구청에서 자금조달계획서를 살펴보고 차입금 비율이 커서 증여세 탈세 의혹이 높은 건만 골라서 국세청에 전...

부모자식 가족간 차용증 1. 부모자식 차용증 쓰는법 2. 차용증 법적효력 3. 차용증 이자 4. 무이자 차용증 5. 차용증 작성 전 세무상담받아야 하는 이유 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 제가 평소에 가장 많이 세무상담 하는 내용 중 하나인데요. 바로 가족간 증여세를 피할 수 있는 방법, '차용증 쓰는법'입니다. 최근 몇년간 부동산 매매가 활발해지면서 가족간 차용증 양식을 활용하는 사례가 굉장히 많아졌습니다. 워낙 차용증 작성이 보편화되어 있다보니 간단히 인터넷 검색만으로도 기본적인 내용은 쉽게 파악하실 수 있는데요. 차용증 작성 자체는 사실상 그리 어렵지 않습니다. 하지만 무작정 차용증만 작성하고 이자만 지급한다고해서 반드시 증여세를 피할 수 있는 것은 아닙니다. 특히 부모자식간 차용은 생각보다 국세청에서 까다롭게 판단합니다. 부모자식 차용증을 인정받기 위해서는 객관적으로 차용이라는 사실을 입증할 여러가지 증거들이 필요합니다. 따라서 부모자식 차용증 작성은 상세한 검토를 위해 세무상담을 받는 것이 좋습니다. 1. 부모자식 차용증 쓰는법 최근 몇년간 20-30대 주택 취득 비중이 높아졌는데요. 대부분은 증여세 신고없이 가족이나 부모님 도움을 받아 주택을 취득합니다. 도움받는 자금에 대해 증여세를 신고하자니 세금 부담이 굉장히 크기 때문인데요. 그래서 증여세를 회피하려는 목적으로 부모자식 차용증을 작성하는 방식으로 주택을 취득하...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈 세무사입니다. 요즘 세무 업계에서 뜨겁게 주목받는 이슈가 있습니다. 바로 양도소득세 경정청구에 관한 내용인데요. 양도세는 보통 세금이 최소 수천만원에서 최대 수억원이 넘어가기 때문에 세금 환급액도 굉장히 큰 편입니다. 거기에 이자 가산금까지 주니 환급액이 생각보다 많은데요. 보통 종합소득세나 부가세는 환급을 많이 받지만 양도세는 환급이 가능한지 잘 모르셨을겁니다. 최근 양도세 관련 새로운 예규 판례들이 나오면서 양도세 환급대상자가 많아졌습니다. 그런데 세금을 잘못 신고해서 적게 냈을때는 금방 연락 와서 가산세까지 내라고 하던데 원래 내야할 세금보다 더 많이 냈으면 국세청에서 알아서 세금을 환급해줘야하는거 아니냐고 생각이 드실 수 있으실텐데요. 물론 국세청이 마음만 먹으면 자동으로 세금을 환급해줄 수도 있을겁니다. 하지만 세수도 부족한 마당에 납세자가 환급해달라고 요청하지 않은 이상 자진해서 먼저 돌려줄 필요는 없겠죠. 납세자가 해당 사실을 모르고 가만히 있으면 더 낸 세금이라도 전혀 돌려받지 못하게 되는 겁니다. 즉 납세자 본인이 직접 환급 대상자인지 재확인하고 경정청구를 신청해야 양도세를 환급받을 수 있는 것입니다. 지금부터 양도세 환급이 가능한 경우를 자세히 알려드릴테니 여러분이 양도한 부동산이 해당되는 지 꼼꼼히 체크해보시기 바랍니다. 양도소득세 환급 대상은? 1. 다주택자 중과세율로 양도한 주택을...

안녕하세요 진짜전문가 공셈입니다. 2018년 4월 이후 주택을 양도하셨던 분들 혹시 있으신가요? 다주택자 양도세 중과세율은 조정대상지역의 주택을 양도할 때만 적용되는데요. 현재는 용산 및 강남3구를 제외한 전 지역이 조정지역에서 해제된 상태이죠. 용산 및 강남3구도 22년 5월부터 25년 5월까지 다주택자 중과세율 적용이 유예되어 있어서 이제는 더 이상 다주택자 양도세 중과세율을 걱정할 필요는 없습니다. 하지만 22년 5월 이전까지만 해도 다주택자분들은 양도세 기본세율에 최대 30%의 세율이 추과되는 엄청난 세율 때문에 주택을 팔고 싶어도 팔 수가 없었습니다. 그런데 간혹 어쩔수 없는 상황 때문에 거액의 다주택자 중과세율로 양도세를 내신 분들도 있으실 겁니다. 이분들에게 매우 좋은 소식이 있습니다. 양도세 환급의 기회가 생긴 것인데요. 많게는 수억원의 세금을 돌려받을 수 있는 만큼 주택 양도세를 과하게 냈다면 반드시 꼭 확인해볼 필요가 있습니다. 다주택자 양도세 환급 관련 기획재정부의 예규 내용 23년 12월 26일 기획재정부에서 다음과 같은 질의회신 결정문을 공개하였습니다. 09년 3월 16일 ~ 12년 12월 31일 중 취득한 주택을 18년 4월 1일 이후에 양도한 경우 다주택자 중과세율이 아닌 일반세율을 적용하는 것임 기획재정부재산-1422(2023.12.26) 해당 예규가 나오기 까지는 매우 복잡한 히스토리가 있습니다. 짧게 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 요즘에는 부동산 투자자분들이 직접 양도세를 계산해보고 팔지 말지 결정하시는 분들이 많으신데요. 양도세를 계산하기 위해서 가장 중요한 것은 바로 세율입니다. 양도소득세율은 자산의 종류, 보유주택 수, 보유기간에 따라 다릅니다. 지난 몇 년 동안 주택 가격 안정화를 위해 여러 번 세법이 개정된 결과, 현재 역사상 최고 수준의 양도세율이 적용되고 있습니다. 가장 높게 적용되는 것은 주택 분양권입니다. 주택 분양권은 1주택자 2년 보유한 비조정지역의 분양권을 양도하더라도 일반세율이 적용되지 않습니다. 누가 어떤 분양권을 양도해도 최저세율이 무려 60%에 달합니다. 1년 이상 보유한 분양권의 양도차익이 1억이라면 지방소득세 포함하여 무려 6,600만원의 양도세가 발생하는 것입니다. 다만 오피스텔 분양권은 주택으로 보지 않습니다. 오피스텔 분양권은 주택 외에 부동산은 보유기간에 해당하여 1년 미만이면 50%, 1년 이상 2년 미만이면 40%, 2년 이상이면 6~45%의 일반세율을 적용받습니다. 양도소득세 기본세율 = 종합소득세율 주택의 양도소독세 기본세율은 종합소득세율과 같습니다. 양도차익에 따라 세율이 올라가는 누진과세 방식이죠. 그런데 이 누진과세의 의미를 모른다면 양도세 계산이 굉장히 헷갈릴 수 있습니다. 예를 들어 보겠습니다. 양도세 과세표준이 1억인 경우 적용되는 세율이 35%라고해서 1억 x 35...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 윤석열 정부 출범과 함께 예측대로 새로운 부동산 정책이 발표되었는데요. 지난 5월 10일(화)부터 다주택자 양도세 중과 완화 등 소득세법 개정안이 적용됩니다. 주된 개정 내용은 ① 다주택자 양도세 중과 1년간 한시적 유예하고 ② 1세대 1주택 양도세 비과세 보유·거주기간 재기산 제도를 폐지하며 ③ 이사 등으로 인한 일시적 1세대 2주택 비과세 요건을 완화해줍니다. 지금부터 각각 내용을 하나씩 살펴보겠습니다. 다주택자 양도세 중과 1년간 완화 1. 현행 기존에는 다주택자가 조정대상지역 주택을 양도시 중과세율을 적용하였는데요. 기본세율(6~40%)에서 2주택일 경우 20%p, 3주택일 경우 30%p를 중과되었습니다. 이 때문에 다주택자분들은 조정대상지역 주택 양도시 최고 세율 82.5% (지방소득세 포함)까지 세금을 납부해야했습니다. 게다가 양도세 중과세율 적용받는 경우 장기보유특별공제도 혜택도 받지 못했습니다. 2. 개정 ① 2년 이상 보유 5월 10일 양도분부터 다주택자가 2년 이상 보유한 조정대상지역 주택을 양도 시 양도세 중과세율을 1년간 한시적으로 유예됩니다. 22.5.10~23.5.9일까지 양도 시 기본세율(6~40%)만 적용합니다. ② 3년 이상 보유 기존에는 중과세율을 적용받은 경우 장기보유특별공제를 받지 못했는데요. 주택을 3년 이상 보유 시 장기보유특별공제가 적용해줍니다. 15년 이...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 종부세 때문에 계속 보유하긴 부담스러운데 주택을 처분하긴 아까울 때 증여를 많이 선택하는데요. 주택 증여는 증여하는 시기에 따라 몇달 차이로 억 단위가 넘게 세금 차이가 나는 경우가 꽤 있습니다. 그만큼 주택 증여의 절세는 증여하는 타이밍에 달려있는데요. 언제 증여하면 최대한 세금을 절세할 수 있는지 기가 막힌 타이밍을 여러분에게만 알려드리겠습니다. 주택 증여시 세금 부과 기준 우선 주택 증여시 세금 부과 기준에 대해 잠깐 정리해 볼게요. 주택을 증여받게 되면 증여자는 취득세와 증여세를 납부해야 합니다. 증여세는 주택의 시가를 기준으로 적용하게 되는데요. 여기서 시가란 다음 순서로 적용하게 됩니다. 첫번째로 감정평가금액입니다. 감정평가금액은 모든 시가 중에 가장 우선으로 적용되기 때문에 보통 아파트를 증여할 때 감정평가를 많이 활용합니다. 두번째로 유사매매사례가액입니다. 유사매매사례가액이 여러개인경우 증여일로부터 가까운 날짜순으로 먼저 적용하게 됩니다. 마지막으로 이 두가지 시가가 없다면 공시가격이 적용됩니다. 일반증여는 4월 말 이전 증여가 유리 그런데 취득세는 부과 기준이 다릅니다. 묻고 따지지도 말고 무조건 공시가격을 기준으로 적용하게 됩니다. 이 공시가격은 4월 말을 기준으로 달라지게 되는데요. 4월 말 이전 증여는 21년 공시가격으로 적용받는데 5월부터는 22년 공시가격으로 적용받습니다....

일시적 1가구 2주택 양도소득세, 양도세 비과세 조건, 취득세 중과제외 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 살다 보면 투기 목적이 아니라 이사, 상속, 혼인, 동거 봉양 등의 사유로 2주택 이상을 보유하게 되는 상황이 발생합니다. 보통 기존 집을 처분하는 동시에 이사 갈 주택을 취득하게 되는데요. 이사 과정에서 어쩔 수 없이 일시적 1가구 2주택자가 됩니다. 그런데 이때마저 취득세, 양도세를 다주택자와 동일하게 적용한다면 세금 부담이 너무 커지게 됩니다. 그래서 세법에서는 몇 가지 요건을 충족하면 일시적 2주택자에 대해서 1주택자와 동일하게 양도세, 취득세를 적용해 줍니다. 올해 들어 부동산 세법이 많이 완화됨에 따라 일시적 2주택 비과세 조건도 함께 변경되었는데요. 오늘은 일시적 1가구 2주택 양도소득세(양도세)비과세 및 취득세 중과제외 조건에 대해 자세히 알려드리겠습니다. 일시적 1가구 2주택 양도소득세 비과세 조건 1. 종전주택 처분기한 : 3년 일시적 2주택자가 기한 내에 종전주택을 처분하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 종전주택을 기한 내 처분한다면 2주택을 보유하더라도 1주택자 기준으로 양도세를 비과세 받을 수 있습니다. 이전에는 조정지역 여부에 따라 종전주택 처분기한이 2년 또는 3년이었습니다. 하지만 올해 초 세법이 개정되어 조정지역 여부와 상관없이 무조건 3년 내에만 종전주택을 처분하면 일시적 1가구 2주택 비과...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 얼마전 부읽남tv 출연하여 부읽남님과 함께 부동산 세금 절세에 대한 주제로 이야기 나눠보았는데요. 부동산을 투자하는데 있어 절세는 기본 중의 기본이죠. 부동산을 사는 순간부터 세금이 발생하게 되는데요. 집을 살 때 취득세부터 갖고 있을 때는 보유세, 세를 놓으면 임대소득세, 팔게되면 양도세까지. 단계별로 이렇게 많은 종류의 세금이 발생하니 자칫 잘못하면 세금 폭탄으로 이어질 수 있는데요. 세금은 아는만큼 보이고 절세가 가능하기 때문에 납세자가 기본적인 내용을 알고 있는 것이 중요합니다. 기본적인 부동산 세금 내용부터 각 단계별 절세 전략까지 꼼꼼히 알려드리겠습니다. 부동산 절세 전략 기본적으로 1세대 1주택이 세금 측면에서 유리합니다. 같은 가액이라도 30억 1주택자와 10억 3주택자의 세금 차이가 굉장히 큰데요. 취득세 뿐만 아니라 양도세, 종부세 모든 측면에서 유리하므로 다주택자보다는 똘똘한 한채를 보유하는 것이 무조건 유리합니다. 1. 다주택자 취득세 절세 전략 2주택자의 경우 가급적 두번째 주택을 비조정지역에 취득하는 것이 좋습니다. 성수나 여의도는 강남3구와 용산 못지 않은 지역이죠. 취득세 측면에서는 비조정지역으로 두번 주택을 취득하는 것이 더 유리합니다. 만약 두번째 주택을 조정지역에 취득하였다면 3년내에 종전주택을 처분하면 1~3% 취득세율이 적용되나 그렇지 않으면 8% 취득세율이 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 올해 초 정부에서 많은 부동산 규제 완화 정책을 발표하였는데요. 부동산 세법도 함께 많이 완화되었죠. 그 중에서도 일시적 2주택에 대한 세법도 크게 바뀌었는데요. 오늘은 일시적 2주택 완화 내용에 대해 상세히 알려드리겠습니다. 일시적 2주택으로 적용받으려면? 일시적 2주택은 2주택자이지만 기한 내에 종전주택을 처분하면 1주택의 세제혜택을 받을 수 있습니다. 2주택을 보유하더라도 양도세, 취득세, 종부세 모두 1주택자 기준으로 세금을 적용받을 수 있는 대신에 반드시 기한내에 주택을 처분해야 합니다. 과거에는 조정지역 여부에 따라 종전주택 처분기한이 2년 또는 3년이였으나 올해 초 세법이 개정되면서 조정지역 여부 상관 없이 무조건 3년 내에 처분하면 일시적 2주택을 적용받을 수 있습니다. 과거에는 신규주택에 전입해야 하는 의무도 있었으나 현재는 신규주택에 전입하지 않아도 됩니다. 즉 신규주택을 갭투자 목적으로 취득하더라도 종전주택을 3년 내에 처분하기만 하면 일시적 2주택의 모든 세제혜택을 적용받을 수 있습니다. 일시적2주택 양도세 비과세는 요건이 하나 더 추가됩니다 다만 양도세 비과세 받기 위해서는 3년 내에 종전주택을 처분해야 하는 것 말고 추가적인 요건이 한가지 더 있습니다. 종전주택을 취득하고 1년이 지난 후에 신규주택을 취득해야 합니다. 여기서 신규주택은 분양권, 입주권도 똑같이 적용됩니다....

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 최근 정부에서 여러가지 부동산 세금을 완화한다고 발표하였는데요. 그중에서도 부동산 시장에서 가장 주목을 받은 내용이 바로 취득세 중과를 완화한다는 내용입니다. 과연 언제부터 어떻게 취득세가 완화가 적용되는지 또 앞으로 취득세가 좀 더 완화될 가능성이 없는지 한번 알아보겠습니다. 취득세 중과 완화한다! 취득세 중과 완화 방안은 이렇습니다. 1주택자는 변동이 없고요. 2주택자부터 세율이 조금씩 인하됩니다. 기존의 세율보다 절반으로 인하된 것인데요. 심지어 유상취득뿐 아니라 증여 취득세율도 인하가 됩니다. 기존에는 조정지역의 시가표준 3억 이상의 주택은 증여취득세율이 12%였는데 6%로 인하가 됩니다. 심지어 증여자 기준으로 1세대 2주택자까지는 이마저 중과되지 않고 무조건 기본세율이 적용됩니다. 3주택자의 조정지역 증여만 6%로 중과되는 것인데요. 즉 부모님이 1세대 2주택자라면 조정지역의 3억 이상 주택을 자녀에게 증여하더라도 증여취득세율이 3.5%로 적용되는 것입니다. 이 취득세 완화는 22년 12월 21일부터 시행된다고 합니다. 유상취득은 잔금지급일, 증여는 증여 계약일이 12월 21일 이후라면 완화된 취득세가 적용되는 것이죠. 12월 21일부 주택 취득세 완화 적용? NO! 그럼 지금 현재도 완화된 취득세가 적용이 된다는 것인데요. 이거 정부가 거짓말하는 거 아닌지 좀 의심스럽습니다. 실제로는...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 매년 새해가 되면 많은 세법들이 바뀌게 됩니다. 부동산 세금도 그중 하나인데요. 이번에 크게 바뀌는 부동산 세금 내용은 취득세, 주택임대소득세, 양도세 세 가지입니다. 1. 취득세 취득세부터 알아보자면 출산 장려를 위한 주택 취득세 감면이 새로 생겼습니다. 올해부터 25년 말까지 자녀를 출산하고 정해진 기간 안에 1세대 1주택을 취득하면 취득세를 최대 500만원까지 감면해 주는 것인데요. 단 투자 용도는 감면이 안되니 12억 이하의 주택을 취득하고 3개월 내에 전입해야 되고 최소 3년 이상 거주해야 합니다. 그래도 500만원이나 취득세를 감면해 주니 좋은 제도인데요. 취득세는 자동으로 감면되는 것이 아니라 반드시 감면 신청서를 제출해야 감면되니 참고하시기 바랍니다. 2. 간주임대료 범위 확대 두번째 개정사항은 간주임대료 범위 확대입니다. 간주임대료는 원래 3주택 이상만 해당되었는데요. 공시가격 12억을 초과하는 고가주택을 2채 보유하는 경우에도 간주임대료를 과세하기로 확대되었습니다. 간주임대료 계산 방법은 임대보증금의 일부 금액에 이자율을 적용하는데요. 이 이자율이 원래 1.2%였는데 금리 인상으로 인해 23년부터 2.9%로 인상되었습니다. 이 때문에 갭투자자분들이 임대소득세 폭탄을 맞게 되었는데요. 특히 가정주부인 분들은 조심하셔야 합니다. 간주임대료 주택수 산정은 개인별 보유주택수로 계산하는 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 부동산 세금을 절세하려면 가장 중요한 것이 바로 세대분리입니다. 예를 들어 부모와 자녀가 1주택씩 보유중이다. 부모님과 동일세대일 경우 부모님의 주택 수까지 합산되어 1세대 다주택자가되지만 세대분리를 하면 이렇게 각자 1세대 1주택이 되어 여러가지 세금혜택을 받을 수 있습니다. 그런데 인터넷에 검색해서 나온 세대분리 내용을 보고서 세대분리된 줄 알았다가 세금 폭탄을 맞는 경우가 꽤 많습니다. 취득세 양도세 주택청약 각각 세대분리 요건이 모두 다르기 때문에 주의하셔야 하는데요. 세대분리를 잘하기 위해서는 우선 세대의 개념을 정확하게 알아야 합니다. 세대란, 동일한 주소에세 생계를 같이하는 가족입니다. 소득이 없는 30세 미만의 미혼자녀와 배우자는 따로 살더라도 무조건 동일세대로보니 참고하시고요. 가족의 범위는 민법에서 정의하고 있는데요. 여기서 주의해야할 점은 나의 형제자매와 배우자이 형제자매까지 가족에 포함된다는 것입니다. 어라? 뭐지? 인터넷에서 검색했을 때는 형제자매는 동거인이라 주택수 합산 안한다고 되어 있거든요. 제가 틀린말 한 거 아니냐고 생각하는 분들도 있을 텐데요. 한국부동산원 청약홈에서도 이렇게 형제자매는 세대에 속한 자가 아니라고 딱 나와 있거든요. 이래서 많은 분들이 당연히 혼돈할 수 밖에 없습니다. 이건 주택청약에만 해당되는 거에요. 주택청약은 세법이 아닌 주택공급법을 따르는데...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 1주택자라면 지금이라도 당장 '이거'부터 확인하시면 좋습니다. 이걸 모르면 한끗 차이로 몇 천만원에서 최대 몇억 원까지 세금 차이가 날 수 있기 때문에 반드시 알아야 하는 내용인데요. 얼마 전 월부tv에 출연하여 1주택자 세금 주의사항에 대해 자세히 이야기 나눠보았습니다. 세대분리 잘못하면 1주택자여도 세금 폭탄 맞습니다. 부동산 세금을 절세하기 위해서 가장 중요한 것 '세대분리'입니다. 부동산 세금을 이해하기 위해서 세대와 주택을 구분할 줄 알아야 하는데요. 특히 1세대 1주택 양도세 비과세를 받기 위해서는 세대분리 요건을 정확히 숙지하셔야 합니다. 자칫 세대분리가 된 줄 알고 잘못 있다가 취득세 폭탄을 맞거나 1세대 1주택 비과세를 받지 못하는 경우가 종종 발생합니다. 1세대란, 1세대란, 동일한 주소에서 생계를 같이하는 가족을 의미하는데요. 여기서 가족은 배우자, 직계존비속 및 형제자매입니다. 배우자의 직계존비속과 형제자매 또한 가족에 포함되는데요. 이 세대원이 갖고 있는 주택 수를 전부 다 포함하여 주택 수를 합산합니다. 다만 배우자의 경우 기타 사정으로 별거 중이어서 각자 단독세대를 구성하더라도 동일세대로 보는 점 참고바랍니다. 예를 들어 함께 거주하는 형제 혹은 부모님이 2주택자라면 내가 주택을 새롭게 취득했을 때 나는 1주택자가 아니라 3주택자로 간주합니다. 즉 세대분리가 되어 있지 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 부동산 세금을 절세하기 위해서 가장 중요한 내용 중 하나가 바로 '세대분리'입니다. 대부분의 부동산 세금은 1인의 주택수가 아니라 함께 동거하는 가족의 주택수까지 포함하여 세금을 부과하기 때문입니다. 특히 1세대 1주택 양도세 비과세를 받기 위해서는 세대분리의 요건을 정확하게 알아야 하는데요. 세대분리가 된 줄 알고 있었는데 요건을 충족하지 못해 1세대 1주택 양도세 비과세를 받지 못하는 경우가 종종 발생합니다. 세대분리 요건을 정확하게 이해하는 것이 부동산 절세의 첫걸음이 될 것입니다. 부모 자식 간 세대분리 인정 요건 부모와 자녀가 함께 살면서 각각 1주택씩 보유 중이라면 세대분리하여 각자 1세대 1주택이 되는 것이 세금 측면에서 매우 유리한데요. 세대분리를 하려면 다른 주소지에서 생계를 달리하는 것, 즉 부모와 다른 주소에 전입신고가 되어 있는 것이 기본 요건입니다. 하지만 부모 자식 간 세대분리를 인정받으려면 전입신고 외에도 다음 2가지 요건 중 하나를 충족해야 합니다. 단, 미성년자는 소득 요건을 충족해도 세대분리로 인정되지 않습니다. 나이와 배우자 요건은 충족 여부가 명백해서 논란의 여지가 없습니다. 하지만 소득요건은 명확한 기준이 없어서 세대분리 요건을 충족한 것인지 판단하기 어려운 경우가 있습니다. 세법에서 '일정 이상의 소득'이란 국민 기초생활 보장법에 따른 기준 중위소득의 40%...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 주택의 양도세, 취득세는 세대별 주택 수에 따라 다르게 적용되기 때문에 함께 사는 가족과 세대분리를 하여 세대별 주택수를 최소화하는 것이 절세의 가장 기본입니다. 그런데 세대의 개념은 양도세와 취득세에서 다르게 정의하고 있습니다. 취득세에서 세대분리로 인정되더라도 양도세에서는 세대분리로 인정받지 못하여 1세대 1주택 비과세를 받지 못하는 경우도 발생합니다. 그러므로 양도세와 취득세의 세대분리 요건과 차이점을 정확하는 숙지하는 것이 매우 중요합니다. 1세대란, 1세대란 동일한 주소에서 생계를 같이하는 가족을 의미하는데요. 여기서 가족은 거주자와 배우자, 직계존비속 및 형제자매를 의미합니다. 배우자의 직계존비속과 형제자매 또한 가족에 포함됩니다. 그 외 이모, 고모 등 친척은 함께 생계를 같이하여도 가족으로 보지 않아 동일세대가 아니므로 주택 수도 합산되지 않습니다. 다만 배우자는 가정불화나 기타 사정으로 별거 중이어서 각자 단독세대를 구성하더라도 동일세대로 봅니다. 배우자의 경우 법적으로 이혼을 하기 전까지는 무조건 동일세대로 보기 때문에 세대분리 자체가 의미가 없습니다. 공통적인 세대분리 요건 1세대에서 주로 문제가 되는 경우는 부모와 자녀의 세대분리 여부입니다. 부모와 자녀가 함께 살면서 부모 1주택 자녀 1주택을 보유 중이라면 세대분리를 하여 각자 1세대 1주택이 되는 것이 세금 측면에서 굉장...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 주식을 투자하면서 각종 세금에 대한 부담이 발생하게 되는데요. 주식을 팔 땐 양도차익에 대한 양도소득세, 배당금을 받게 되면 배당소득세, 주식을 팔때마다 발생되는 증권거래세가 있습니다. 국내 주식의 경우는 아직 양도 차익에 대한 세금이 부과되지 않죠. 반면 미국 주식은 주식을 매도 시 수익이 발생하면 양도소득세를 내야 합니다. 연간 수익 250만원을 초과하면 무려 양도 차익의 22%의 세금이 부과되는데요. 오늘은 국내 주식, 미국 주식, 해외 주식 투자 시 양도소득세 세금 계산 방식과 절세 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다. 국내 주식 양도소득세 양도소득세란, 주식을 매도할 때 발생되는 세금인데요. 국내 주식은 양도 차익이 발생되었다고 무조건 과세 대상이 되는 것은 아닙니다. 일부 대주주 제외하고는 양도세를 따로 내지 않아도 되는데요. 기업의 지분율 1% 이상 소유하거나 한 종목의 주식 보유 총액이 50억원 이상인 대주주의 경우만 과세 대상이 됩니다. 다만 2024년부터 금융투자소득세 도입될 예정인데요. 연간 양도 차익이 5천만원을 초과할 경우 초과분에 한하여 3억 미만은 20%, 3억 초과는 25% 세율이 적용될 예정입니다. 해외주식 양도소득세 국내 주식과 달리 미국주식, 해외 주식의 경우는 주식을 매도해서 연간 250만원 이상 수익이 발생할 경우 양도 차익의 22% 세금이 부과됩니다. 주...

해외주식 양도소득세 및 미국주식 세금 1. 해외주식 양도소득세 2. 미국주식 양도소득세 대상 및 세율 3. 미국주식 양도소득세 계산 4. 미국주식 세금 절세 방법 5. 해외주식 양도소득세 신고방법 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 국내주식과 달리 미국주식 같은 해외주식의 경우 수익을 실현하면 양도소득세를 내야합니다. 연말이면 양도소득세 부담을 낮추기 위해 일부 주식을 매도하는 분들도 계실텐데요. 오늘은 미국주식 해외주식 양도소득세 세금 절세 방법에 대하여 자세히 알려드리겠습니다. 1. 해외주식 양도소득세 주식 양도소득세란, 주식을 매도하는 시점에 양도 차익이 발생한 경우 부과되는 세금인데요. 국내 주식은 일부 대주주를 제외하고 양도소득세를 내지 않아도 되기 때문에 소액 개인 투자자는 크게 고려하지 않아도 됩니다. 여기서 대주주란, 한 종목에 10억 이상을 보유하거나 특정 종목 지분율이 일정 수준 이상일 경우에 해당됩니다. 하지만 미국주식 같은 해외주식 세금은 다릅니다. 내가 올 한해 미국주식 애플을 팔아서 1,000만원의 수익을 실현했다! 그럼 나는 양도소득세를 신고 납부 대상자에 해당됩니다. 그렇다면 1000원이라도 수익이 나면 무조건 양도소득세를 내야 하는걸까요? 그건 아닙니다. 2. 미국주식 양도소득세 대상 및 세율 양도소득세 합계 : 손익 + 손실 양도소득세 기본공제 : 250만원 양도소득세율 : 22% 배당소득세 : 15...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 주식시장의 지속적인 혼란 속에서도 최근 다시금 주식 투자에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 국내주식, 미국 해외 주식을 투자하면서 각종 세금에 대한 부담이 발생하게 되는데요. 주식을 팔 때 양도차익에 대한 양도소득세, 장기투자 하는 경우 배당금을 받게 되면 배당소득세, 그리고 주식 팔때마다 증권거래세가 부과됩니다. 오늘은 국내 미국 해외주식 세금 - 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세에 대하여 자세히 알아보도록 하겠습니다. 또한 해외주식 양도소득세 신고방법 및 절세 팁, 국내주식 배당소득세 절세 전략에 대해서도 함께 알려드리겠습니다. 해외주식 양도소득세 가장 대표적인 주식세금은 양도소득세입니다. 주식을 팔고 얻은 수익, 양도차익에 대한 세금인데요. 미국주식, 해외주식의 경우 연간 250만원 이상의 수익이 발생한 경우 양도차익의 22% 세금을 부과합니다. 양도차익이므로 주식을 팔아야 양도소득세가 발생합니다. 수익이 난 해외주식을 아직 팔지 않고 보유중이라면 당연히 양도소득은 아직 발생하지 않은 것입니다. 예를 들어 연간 1,000만원의 양도 차익이 발생했다고 가정해볼게요. 여기에 기본공제 250만원 제외하고 남은 금액에 750만원에 22% 세율을 곱하면 165만원 양도소득세가 나옵니다. 매년 5월은 해외주식 양도소득세 신고 납부하는 기간입니다. 보통 증권사에서 신고대행 업무를 진행하니 잊지말고 신청...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 국내상장주식은 아직까지 양도차익에 대한 세금이 전혀 없습니다. 하지만 미국주식 같은 해외주식은 무려 경우가 다르죠. 무려 양도차익의 20%를 양도세로 과세합니다. 지방소득세까지 합하면 무려 22%의 세율인데요. 다만 연간 250만원의 양도소득에 대해서는 기본공제를 적용하여 양도세를 과세하지 않습니다. 해외주식 세금은 자동으로 증권사에서 신고해 주는 것이 아닙니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고할 때 본인이 직접 신고를 하셔야 합니다. 해외 주식투자 후 주가가 많이 상승하였다면 양도세가 발생하는데 이 경우 배우자 증여를 활용하면 양도세를 한 푼도 내지 않을 수도 있습니다. 애플 주식을 2억 매수하였는데 주가가 상승하여 5억이 되었다고 가정해 볼게요. 이대로 매도를 하게 되면 양도차익 3억에 대하여 세금이 무려 6,600만 원이 나오게 됩니다. 그런데 이 주식을 배우자에게 증여하고 바로 매도하게 되면 양도세가 나오지 않습니다. 주식을 증여받은 배우자의 취득가격은 2억이 아닌 5억이 되기 때문에 5억에 매도하여도 양도차익이 발생하지 않는 것입니다. 배우자는 6억까지 증여공제를 적용해 주기 때문에 증여세도 나오지 않습니다. 증여세 부담 없이 양도세만 줄일 수 있으니 이보다 더 좋은 절세 전략이 또 있을까요? 배우자에게 부동산을 증여한다면 5년이 지나고 양도해야 합니다. 만약 배우자에게 증여받은 부동산을 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 작년 한해 금융소득이 연간 2천만원을 초과한 경우 종합소득세 신고를 반드시 하셔야하는데요. 오늘은 금융소득 종합과세 대상과 주식 종합소득세, 미국주식(해외주식) 양도소득세 신고방법, 환급일 등에 대해 자세히 알아보겠습니다. 금융소득종합과세 대상 금융소득종합과세는 연간 금융소득이 2천만원을 초과하는 경우 금융소득과 다른 종합소득과 합산하여 누진세율을 적용하여 종합과세를 하는 제도입니다. 여기서 금융소득은 연간 발생된 이자소득과 배당소득에 해당합니다. 즉, 연간 이자소득, 배당소득 합계액이 2천만원을 초과하는 금융소득 종합과세 대상자 됩니다. 다만 2천만원 이하인 경우 원천징수세율 14%를 적용하여 산출세액을 계산합니다. 2천만원이 초과분부터 다른 종합소득과 합산하여 6~45% 소득세 기본세율을 적용해서 계산합니다. 여기서 종합과세대상 기준이 되는 2천만원은 예금 원금이 아니라 이자를 말하므로 이자율이 연 4%라고 한다면 5억원을 초과하는 예금이 있어야 종합과세대상자가 되는 점 참고바랍니다. 미국주식 양도소득세 신고 대상 해외주식은 국내주식과 달리 양도차익이 연간 250만원이 발생한 경우 22% 세율을 적용하여 양도소득세가 발생되는데요. 자동으로 증권사에서 신고해주는 것이 아니라 매년 5월 종합소득세 신고할 때 본인이 직접 신고 및 납부하셔야 합니다. 양도소득세는 말 그대로 주식을 양도하여 이익이 실...

안녕하세요 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 주택임대사업자를 등록하면 여러가지 세제혜택을 받을 수 있습니다. 여기서 말하는 주택임대사업자는 단순히 주택을 임대하는 사업자가 아니라 지자체에 장기임대주택으로 등록한 사업자를 말합니다. 주택임대사업자 등록 세무서에 주택임대사업자로 등록하면 세제혜택을 적용받는 것 아니냐고 생각할 수 있는데요. 보유 주택 수에 따라 임대소득세가 면제되는 경우를 제외하고는 무조건 세무서에 사업자등록을 해야 합니다. 세무서에 하는 사업자등록은 의무사항이지만 지자체에 등록하는 것은 납세자의 선택입니다. 세제혜택이 필요 없다면 세무서에만 사업자등록을 하고 마음대로 임대하고 처분하면 됩니다. 하지만 세제혜택을 받고 싶어서 지자체에도 주택임대사업자로 등록하면 임대주택에 대한 추가 요건들을 충족해야 합니다. 장기임대주택의 요건 우선 장기임대주택은 고가의 주택은 등록해도 세제혜택을 받지 못합니다. 임대개시 당시 주택공시가격이 3억(수도권 지역은 6억)이하의 주택만 세제혜택을 받을 수 있습니다. 따라서 주택 공시가격이 3억이나 6억을 초과한다면 어차피 세제혜택도 적용받지 못하니 장기임대 등록을 할 이유가 전혀 없습니다. 과거에는 아파트도 장기임대 등록이 가능하였으나 20년 8월 이후부터 민간임대주법이 개정이 되어서 아파트는 더 이상 장기임대등록이 불가능해졌습니다. 따라서 아파트 또한 어차피 장기임대등록이 불가능하니 등록여부를 고...

안녕하세요. 진짜전문가 공셈입니다. 최근 정부에서 대대적인 부동산 세금 규제완화 정책을 발표하였습니다. 이번에 발표한 세금 완화 정책에는 취득세, 양도세, 주택임대사업자 혜택에 대한 내용이 담겨있는데요. 어떤 내용인지 자세히 알려드리겠습니다. 부동산세금 완화 정책 취득세 우선 취득세부터 살펴볼게요. 취득세는 1주택자는 변동이 없고 2주택자는 중과세율 폐지, 3주택자부터는 세율이 50% 인하됩니다. 유상취득뿐 아니라 증여 취득세율도 인하되는데요. 취득세 인하에 대한 자세한 내용은 하기 포스팅에서 상세히 다뤘으니 참고하시기 바랍니다. [함께 꼭 봐야 하는 글] 주택, 아파트, 부동산 취득세 완화가 정말 가능할까?(다주택자 취득세율) 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 최근 정부에서 여러가지 부동산 세금을 완화한다고 발표하였는데요. ... blog.naver.com 양도세 양도세율도 화끈하게 완화될 예정입니다. 분양권과 단기 보유에 대한 양도세율이 인하된 것인데요. 최소 60%의 양도세율이 적용되는 분양권도 1년 이상 보유하면 기본세율이 적용됩니다. 아파트 미분양이 많아지자 이를 해결하기 위해 분양권 전매에 대한 양도세를 완화해 준 것으로 보입니다. 현재 다주택자 양도세 중과세율 유예기간은 23년 5월까지인데요. 이 또한 1년 추가 연장 이후 중과세율을 완전히 폐지할 것이라고 합니다. 중과세율 유예기간을 연장하는 것은 시행령 개정이라서 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 이제는 종부세도 더이상 부자만의 세금이 아닙니다. 뉴스에 따르면 올해 주택분 종합부동산세 과세 인원이 120만명에 달할 것으로 예상된다고 합니다. 이는 2017년 과세 인원(33만2000명)의 3.6배에 달하는 규모인데요. 주택가격인상과 더불어 공시가격 현실화에 따라 종부세 납부 대상자가 크게 늘어나게 되었습니다. 올해 종부세 고지는 11월 22일쯤부터 시작되며 12월 15일까지 고지서에 나온 종부세를 납부해야 합니다. 종합부동산세 세율 종부세 세율은 과세표준 구간에 따라 적용됩니다. 조정지역 2주택 또는 3주택 보유할 경우에는 중과세율이 적용됩니다. 조정지역 여부는 6월 1일을 기준으로 적용됩니다. 조정지역의 2주택을 보유하였는데 6월 1일 이후에 조정지역이 해제되었더라도 당해연도는 그대로 중과세율이 적용되며 내년 종부세부터 일반세율이 적용됩니다. 종부세 세율의 자세한 내용은 위 표를 참고하시기 바랍니다. 주택임대사업자로 등록하면 종부세가 면제된다. 많은 분들이 종부세를 어떻게 하면 줄일 수 있을지 고민이 되실텐데요. 종부세를 줄일 수 있는 가장 좋은 방법이 바로 주택임대사업자로 등록하는 것입니다. 관할 구청에 10년간 의무임대로 임대주택을 등록하면 그 주택은 종부세가 전혀 과세되지 않습니다. 이를 주택임대사업자의 종부세 합산배제 혜택이라고 합니다. 다만 아파트는 20년 8월 이후부터 임대주택으...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 어느덧 5월 종합소득세 신고가 마지막 주를 향해 가고 있는데요. 오늘은 주택임대사업자 종합소득세 신고에 대해 중점적으로 다뤄보려고 합니다. 제가 그동안 주택임대 소득 신고를 하면서 주택 임대사업자 고객님들로부터 가장 많이 받은 질문을 꼽아 QnA 로 준비해보았습니다. 질문 1. 남편과 공동명의로 한 주택에서 월세를 받고 있습니다. 저는 주부인데 월세 조금 받는 것 때문에 건보료 피부양자 박탈되서 따로 건보료를 내야 한다고 합니다. 건보료 안내는 좋은 방법이 없을까요? 이거 고민하시는 분들 꽤 많습니다. 이 경우 월세 수입을 직장가입자인 남편에게 전부 배분하면 됩니다. 그럼 아내분은 월세 소득이 없게 되므로 피부양자 자격을 그대로 유지할 수 있습니다. 많은 분들이 공동명의 주택은 무조건 지분비율로 소득을 신고해야하는 것으로 알고 계시는데요. 세법에서는 공동명의 사업의 경우 소득 배분 순서는 ① 약정된 손익분배 비율, ② 약정 비율이 없다면 지분비율입니다. 쉽게 말해 반드시 5:5가 될 필요는 없다는 거죠. 단, 세금을 적게 낼 목적으로 악용하시는 건 안됩니다. 조세 회피 목적이 있는 경우 종합소득금액이 많은 자의 소득으로 정해지기 때문인데요. 그런데 사실상 우리는 피부양자 자격 박탈을 피하기 위해 이미 종합소득금액이 더 많은 남편의 소득으로 바꾸는 것이므로 해당 사항이 없습니다. 즉, 월세 소득을 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 지난 1월 기획재정부에서 주택임대사업자 거주주택 비과세에 대한 예규를 발표하였는데요. 장기임대주택이 자진, 자동말소된 이후 특례 요건을 준수하지 않더라도 5년 이내 거주주택을 양도하는 경우 거주주택을 비과세 적용해 준다는 내용이었습니다. 저도 유튜브 영상 및 블로그로 해당 내용을 다뤘었는데요. 임대주택 등록말소 이후 특례 요건을 충족하지 않아도 임대주택 중과 배제 혜택이 동일하게 적용되는지에 대한 내용은 별개이므로 추가적인 기재부 예규가 꼭 필요하다고 말씀드렸습니다. 얼마전 이에 대한 예규가 드디어 나왔습니다. 장기임대주택자 자동말소 후 특례요건 준수하지 않더라도 양도소득세 중과세 배제 적용 장기임대주택 자동말소 이후 ① 계속 임대 여부, ② 임대료 증액 상한 5% 준수 여부, ③ 세무서 사업자 등록 유지 여부와 상관없이 자동말소 이후에는 무조건 양도세 중과세율 적용을 배제해 준다는 내용입니다. 장기임대주택 자동말소되신 분들은 더이상 신경쓸 것이 없이 편하게 임대주택 중과배제 받고 처분하시면 되겠습니다. 양도세 중과배제 및 장기보유공제는 세트인거 아시죠? 양도세 중과배제뿐만 아니라 장기보유공제 효과까지 누릴 수 있으니 일석이조가 되겠네요. 장기임대주택 양도세 중과배제 요건 다만 모든 장기임대주택이 전부 양도세 중과배제를 적용받는 것은 아닙니다. 여러가지 요건을 모두 충족해야 하는데요. 간단히 장기...

안녕하세요. 상속세 전문 세무사 공셈입니다. 몇십년만에 증여세 상속세가 완화된다는 뉴스 다들 들어보셨을겁니다. 정부에서 다음과 같이 세율 인하와 상속세 공제금액 확대 내용이 담긴 세법 개정안을 발표했었죠. 기존 상속세법에서는 상속재산 20억 기준으로 자녀가 몇명이던 무조건 상속세가 4억 4천으로 동일하게 나옵니다. 상속세 면제한도 세법개정안 발표 그런데 상속세법이 개정되면 자녀공제 확대로 인해 상속세가 억 단위로 줄어들게 되죠. 자녀가 많다면 4억까지도 줄어들게 됩니다. 몇십년만에 드디어 상속세가 완화된 것이라 많은 분들이 기대하셨을 겁니다. 부자감세라고 항상 반대하던 민주당도 이번에는 상속세 완화에 찬성한다니까 국회 법통과는 문제없을 것 같았거든요. 24년 상속세 개정안 무산되다 그런데 안타깝게도 국회에서 이 개정안이 통과되지 못하였습니다. 금융투자소득세 폐지와 코인과세는 유예되었습니다만 상속세 증여세 개정안은 민주당이 반대하여서 전부 무산되고 말았습니다. 분명 민주당도 상속세 인하에 대해서는 찬성 입장을 밝혔는데요. 왜 갑자기 입장을 바꾼 것일까요? 아마도 비상계엄 사태와 탄핵때문에 여론이 완전히 민주당쪽으로 돌아서자 세수도 부족하니 상속세를 완화없이 과세하기로 결정한 것 같습니다. 여론 때문에 잠시 상속세 완화에 찬성한 것뿐이지 민주당은 원래부터 부자감세인 상속세 완화는 반대했었으니까요. 이번에는 정말로 상속세가 완화될 것처럼 ...

안녕하세요. 상속세 증여세 전문 세무사 공셈입니다. 얼마전 24년 세법개정안이 발표되었습니다. 이번 세법개정안의 핵심은 상속세 증여세 그 외 나머지라고 봐도 과언이 아닌데요. 그만큼 상속세 증여세 개정사항이 워낙 파격적이라 이번 세법개정안의 주인공인 셈입니다. 자녀 상속세 면제한도 확대 우선 첫번째로 상속세 면제한도가 확대되었습니다. 그동안 상속세 공제는 자녀 1인당 5천만원밖에 되지 않았습니다. 기초공제와 자녀공제 합계액이 5억보다 적으면 일괄적으로 5억이 공제되는데요. 상속인인 자녀가 2명이면 기초공제 2억과 합치면 고작 3억이니 일괄공제 5억보다 적어 결국 5억만 공제가 되는 것이죠. 즉 상속인 자녀가 많던 적던 자녀 1인당 5천만원밖에 공제되지 않으니 결국 일괄공제 5억을 적용받아서 상속세는 동일하게 나왔습니다. 그런데 이 자녀공제가 5천만원에서 5억으로 대폭 확대되었습니다. 상속인인 자녀가 2명이면 기존의 5억에서 12억으로 공제가 확대되는데요. 상속인 자녀가 많을수록 상속세가 훨씬 적게 나오게 되는 것이죠. 다만 아쉬운 점은 여기서 자녀공제는 고인의 자녀만 해당되며, 상속인의 자녀 즉 손녀, 손자는 적용되지 않습니다. 이 때문에 이번 자녀공제확대로 출산장려효과는 거의 없을 것으로 보입니다. 상속세 세율 인하 상속세 면제한도 확대 뿐만 아니라 상속세 세율도 함께 인하되었습니다. 세율 10% 구간이 1억에 2억으로 확대되고 5...

안녕하세요. 증여세 전문 세무사 공셈입니다. 얼마전 머니인사이드에 출연해서 부자들만 알고 있는 증여세 절세 방법을 주제로 촬영을 했는데요. 다수의 증여세 상담을 해오면서 고객분들이 가장 많이 궁금해하셨던 주요 내용과 저만의 노하우가 녹아있는 증여세 절세 꿀팁까지 모두 담아냈습니다. 과거와 달리 증여세, 상속세는 이제 더이상 부자들만 내는 세금이 아닙니다. 불과 10년전만해도 증여세 절세는 일부 부유층의 관심사였는데요. 최근 몇년 사이 집값이 급등하면서 이제는 집 한채만 물려받아도 증여세를 걱정해야하는 시대입니다. 이로 인해 많은 분들이 과거보다 증여세에 대한 관심이 높아졌는데요. 증여세 면제한도 및 차용증을 활용하여 증여세 없이 증여할 수 있는 방법에 대해 자세히 알려드리겠습니다. 증여세 '세계 1위' 증여세 면제한도 10년전과 똑같다? 우리나라 증여세는 세계 1위 수준입니다. 부모자식간 기본적으로 5천만원까지는 공제가 되서 증여세 나오지 않는데요. 이 공제 금액은 무려 10년 전 그대로입니다. 그런데 10년 사이 물가는 지속적으로 올랐는데 이것을 전혀 반영하지 않은 금액이죠. 이로 인해 이제는 평범한 서민들도 자녀가 결혼해서 전세금을 보태주거나 집 사는데 보태줄 때 기본공제 5천만원은 무조건 초과되다보니 증여세 걱정을 하게되는 것인데요. OECD 국가중에서도 증여세 상속세를 부과하지 않는 국가도 많습니다. 우리나라 상속세 증여세 수...

안녕하세요. 증여세 전문 공셈 세무사입니다. 증여세는 증여를 받을 때 내는 세금입니다. 증여란, 아무런 대가 없이 무상으로 재산을 받는 것을 말하는데요. 가족에게 현금을 무상으로 받게 되면 당연히 증여세가 과세됩니다. 그렇다면 부모가 자녀에게 주는 용돈, 세뱃돈, 생활비는 과연 증여세에 해당될까요? 결혼할 때 받는 축의금은 증여세를 내야할까요? 이건 당연히 현금 증여 대상이 아니라고 생각하실텐데요. 자칫 잘못하면 억울하게 증여세 폭탄을 맞게될 수도 있습니다. 오늘은 비과세되는 증여 재산, 증여세 면제한도, 세율에 대해 알아보고 현금 증여세 절세방법도 함께 알려드리겠습니다. 1. 용돈, 세뱃돈이 과도하면 현금 증여세 폭탄? 여러분은 용돈, 세뱃돈 때문에 증여세 폭탄맞는다는 기사를 보신 적 있으신가요? 이 법 46조를 보면 사회 통념상 인정되는 이재구호품목, 치료비, 피부양자의 생활비, 교육비 및 시행령으로 정하는 이와 비슷한 금품은 비과세 항목으로 적시하고 있습니다. 이 때문에 자녀에게 주는 세뱃돈 용돈은 증여세를 내지 않아도 된다고 생각하실텐데요. 일반적으로 세뱃돈은 일종의 축하금으로 사회 통념상 인정되는 범위까지는 비과세가 맞습니다. 다만 비상식적인 거액의 세뱃돈을 반복적으로 받는 경우는 증여세를 내야할 수 있습니다. 실제 뉴스에 나온 사례인데요. 어린 자녀에게 10년에 거쳐 매년 500만원씩 총 5,000만원을 세뱃돈을 주었는데 ...

증여세 면제한도 1. 증여세 면제한도 상향 개정 2. 증여세 세율 3. 증여세 계산기 4. 증여세 신고방법 5. 증여세 전문 세무사의 절세 방법 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 최근 들어 많은 분들이 절세에 대한 관심이 높아졌는데요. 그 중 증여세 절세 관련하여 가장 많이 상담 요청을 받고 있습니다. 불과 10년 전까지만해도 증여세 절세는 일부 부유층 사이에 국한되는 관심사였습니다. 그런데 최근 몇년 사이 갑작스럽게 부동산이 급등하면서 부동산 자금출처조사를 받는 과정에서 증여세를 과세하는 사례가 급격히 늘어나고 있습니다. 과거에는 현금을 증여받아 부동산을 취득하여도 문제가 되는 경우가 드물었지만 이제는 집 한채 때문에 누구나 증여세 폭탄을 맞을 수도 있는 상황에 놓여진 것이죠. 이로 인해 많은 분들이 과거보다 증여세 절세에 대한 관심이 높아진 것인데요. 올해 개정된 세법 중 가장 뜨거운 관심을 받았던 내용도 혼인 출산 증여 공제였습니다. 그래서 오늘은 증여세 면제한도 개정 내용, 증여세 세율, 신고방법, 계산기, 증여세 전문 세무사가 알려주는 증여세 절세방법까지 자세히 알려드리겠습니다. 증여세 면제한도 상향 혼인, 출산 시 부부합산 3억까지 증여 공제 ■ 증여세 면제한도 배우자 : 6억원 성인 자녀 : 5,000만원 미성년자 자녀 : 2,000만원 기타친족 : 1,000만원 증여세 면제한도란, 재산을 증여할 경우 일정 금액...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 얼마전 KBS 속고살지마 유튜브에 출연해서 '가족간 계좌이체, 증여세 폭탄' 이란 주제로 함께 이야기 나눠보았습니다. 무려 500만뷰를 돌파할만큼 가족간 계좌이체는 많은 분들이 큰 관심을 갖는 주제입니다. 보통은 아무런 의식없이 부모 자식간 계좌이체를 하는 경우가 많은데요. 국세청은 기본적으로 가족간 계좌이체는 일단 증여로 추징합니다. 여기서 추징이란, 국세청이 아닌 납세자가 증여가 아닌 사실을 입증하라는 의미인데요. 일단 추징이 들어오면 납세자가 입증을 하지 못할 경우 실제로 증여가 아니더라도 억울하게 증여세 폭탄을 맞을 수 있습니다. 특히 자녀에게 무심코 하는 계좌이체의 경우 향후 세무조사에서 자녀 증여세를 추징당할 수도 있어 각별히 주의하셔야합니다. Q1. 배우자간 계좌이체도 증여로 추징할까? (배우자 증여, 부부간 증여) 가장 궁금해하시는 내용이 배우자간 계좌이체도 증여로 추징되냐는 건데요. 배우자는 경제공동체로서 경우가 좀 다릅니다. 이와 관련하여 유명한 판례가 있는데요. '부부사이에는 증여외에도 사회통념상 공동생활 편의, 배우자의 자금 위탁관리, 가족을 위한 생활비 지급 등 여러 원인이 있기 때문에 계좌이체내역만으로 증여로 추징할 수 없다'고 판결한 내용입니다. 즉, 배우자간 계좌이체 내역을 증여로 추징하려면 납세자가 아닌 국세청이 먼저 입증을 해야합니다. 그래서 통상 배우자간 계좌이체...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 흔히들 생활비나 자금 관리 등을 하면서 가족 간에 계좌이체를 아무런 생각 없이 하는 경우가 많은데요. 자칫하면 증여가 아닌데도 억울하게 증여세를 내야 할 수도 있습니다. 가령 아버지가 아들에게 생활용품을 이것저것 함께 구매해달라면서 생활비를 계좌이체합니다. 이건 아들이 증여받은 것이 아니죠? 하지만 국세청은 가족 간 계좌이체는 일단 증여로 보는 입장입니다. 자녀는 증여가 아니라 아버지가 대신 생활용품을 구입해달라고 받은 돈일뿐이라고 주장하는데요. 국세청은 부모자식간 계좌이체는 증여로 추정합니다. 증여가 아니라는 증거를 납세자가 제출하지 않으면 실제로 증여가 아니더라도 증여세를 내야하는거에요. 이거 정말 무섭지 않나요? 말이야 쉽지 증여가 아니라는 것을 명확하게 입증하는 것이 실제로는 굉장히 어렵거든요. 막연하게 괜찮겠지 하면서 아무생각없이 계좌이체를 하면 증여가 아닌데도 전부 증여세를 낼 수 있는 것입니다. 반면 배우자간 계좌이체는 상황이 다릅니다. 일반적으로 남편이 돈을 벌어오면 아내에게 생활비를 지급해야 하기 때문에 아내 계좌로 전부 이체하는데요. 이 또한 국세청에서 증여가 아니냐고 추정할 수 있습니다. 하지만 경제공동체인 배우자간 계좌이체가 많은 건 당연한 겁니다. 국세청 직원들도 마찬가지일테고요. 배우자간 이체내역이 얼마나 많은데 이걸 굳이 하나하나 증여가 아닌 사실을 납세자가 먼저 증명해...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 증여할 때 최대한 증여세를 적게 내는 방법으로 증여를 하려는 건 당연한건데요. 법이 정한 테두리 안에서 절세하는 방법으로 증여를 하더라도 국세청에서 어떤 경우에는 절세로 인정하지않고 탈세로 판단합니다. 증여 시, 이렇게 하면 절세지만 저렇게 하면 탈세가 된다는건데요. 어떤 기준으로 판단하는 건지 지금부터 쉽게 알려드리겠습니다. 우선 증여세율에 대해 잠깐 살펴볼게요. 증여세율은 과세표준에 따라 세율이 올라가는 누진세율입니다. 증여세 절세의 원리는 과세표준을 낮게 하여 낮은 세율로 증여받는 것이 핵심인데요. 그러기 위해서는 같은 증여 재산이더라도 여러 방법으로 나눠서 증여를 받아야 합니다. 단독명의보다 공동명의로 증여하는 것이 유리하다. 예를 들어 광식이가 아버지에게 시가 12억 주택을 증여받았습니다. 이 경우 증여 세율이 무려 40%인데요. 계산하니 증여세가 3억이 나옵니다. 만약 이 아파트를 배우자와 각각 절반씩 공동명의로 증여받는다면 어떻게 될까요? 그럼 각자 6억씩 증여받게 되어 증여세율이 30%로 낮아지게 됩니다. 계산하니 총 증여세가 약 2억 2천만원가량 나오는데요. 광식이가 단독으로 증여받았을 때보다 약 8천만원가량 절세가 되네요. 혼자 증여받은 것보다 여려명이 나눠서 증여를 받으면 증여세율이 낮아지는 것이죠. 그러므로 부부나 형제의 경우 공동명의로 증여하는 것이 절세되는 방법입니다. 동...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 이번 정부 들어서 아파트 증여가 3배나 증가했다고 하는데요. 아무래도 팔려고 하니 양도세가 워낙 많이 나와서 그럴 바에 증여하는 게 낫다는 것이겠죠. 특히나 6월 이후 다주택자의 양도소득세 중과세율이 한 번 더 인상되면서 더욱더 증여를 고려할 수밖에 없는데요. 그렇다면 과연 증여하면 세금이 얼마나 절세되는 것일까요? 정말 증여가 양도보다 더 유리한 것일까요? 양도보다 증여가 더 유리한 이유? 우선 증여가 유리한 이유는 다음과 같습니다. 첫째, 증여세율이 양도세율보다 낮습니다. 양도세율은 최고세율이 70%가 넘는 반면에 증여는 10억 원까지는 세율이 30%이고요. 둘째, 양도세는 기본공제가 250만 원인 반면에 증여세는 기본공제가 최대 6억 원까지 있죠? 그래서 증여세가 세금이 적게 나오는 편입니다. 셋째, 종부세를 절세할 수 있습니다. 종부세는 인별 과세이기 때문에 증여로 주택 명의를 분산하면 종부세가 줄어들게 되죠? 마지막으로 양도는 내 물건이 사줄 사람이 나올 때까지 기다려야 하는 반면에 증여는 언제든지 계획하에 가능합니다. 양도 VS 증여 세금 비교 그럼 이번에는 양도와 증여의 세금 비교를 통해 얼마나 절세되는지 구체적으로 알아보겠습니다. 3주택 보유 중인 다주택자가 조정지역에 5억 원에 취득한 아파트를 10억 원에 양도한다고 가정하겠습니다. 다주택자 양도세 중과세율을 적용하게 되면 세금이 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 이웃님들 설 연휴 잘 보내셨나요? 설 명절 하면 딱 떠오르는 것 중 하나가 있는데요. 바로 '세배와 세뱃돈'이 아닐까 싶습니다. 혹시 세뱃돈을 받고 증여세 신고하신 분 계신가요? 아마도 거의 없을 겁니다. 생활비나 결혼식 축의금도 마찬가지인데요. 일반적으로 많은 분들이 당연히 현금증여세 대상이 아니라고 생각하실 겁니다. 하지만 자칫 잘못하면 증여세를 내셔야 할 수도 있습니다. 그렇다면 비과세되는 증여재산을 정확히 알고 있어야 절세가 가능하겠죠? 지금부터 자세히 알려드리도록 하겠습니다. 1. 세뱃돈 10년 동안 500만 원씩 받았더니 증여세 폭탄? 최근 관련하여 '세뱃돈 10년간 500만 원씩 준 통 큰 부모 날벼락'이라는 제목으로 기사가 올라왔습니다. 세뱃돈은 일종의 축하금으로 '사회통념상 인정되는 범위'까지는 비과세가 맞습니다. 하지만 이 케이스는 과세 대상으로 걸렸는데요. 자녀가 10년에 거쳐 받은 세뱃돈이 총 5,000만 원으로 미성년자 증여세 비과세 한도인 2,000만 원을 초과했기 때문인데요. 통상 소액의 세뱃돈은 당연히 문제 되지 않겠지만 거액의 세뱃돈을 반복적으로 받는 경우는 증여세를 내야 한다는 겁니다. 증여세를 미신고하게 되면 최대 40% 가산세를 물어야 할 수도 있습니다. 이와 관련하여 실제 사례가 있는데요. 정부 고위층 자녀들이 세뱃돈과 용돈을 받아서 수천만 원에서 많게는 수억...

주휴수당 1. 주휴수당 뜻 2. 주휴수당 조건 지급 기준 3. 주휴수당 계산 4. 알바 주휴수당 계산기 4. 미지급 대처 방법 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 최근 몇년간 최저임금이 급격히 오르면서 주휴수당에 대한 논란도 함께 커져가고 있는데요. 일부 전문가들 사이에서 주휴수당 제도를 개선하자는 목소리도 나오고 있습니다. 실제 주휴수당 때문에 쪼개기 알바생들이 역대 최대치를 찍었다고 합니다. 자영업자들은 주휴수당을 지급을 피하기 위해 알바생을 여러 고용하기 때문인데요. 오늘은 주휴수당 뜻, 주휴수당 조건 지급기준, 알바 주휴수당 계산기 사용법, 주휴수당 미지급 시 대처 방법 등에 대해 자세히 알아보겠습니다. 1. 주휴수당 뜻 근로기준법 제 55조에 의거하여 근로자가 일주일에 15시간 이상 근무하면 일주일에 하루 이상 유급 휴일을 반드시 보장해야 한다고 명시되어 있습니다. 주휴수당 뜻은 유급 휴일에 지급되는 하루치 급여인데요. 즉 고용주는 직원에게 일주일에 하루 휴가를 보장해주어야 하며, 휴가 수당으로 하루치 급여를 추가로 지급해야 합니다. 가령 월요일-금요일까지 주 5일 근무하는 직장인의 경우는 토요일이 무급 휴무, 일요일은 유급 휴무로 지정됩니다. 일반적으로 직장인들은 주휴수당이 월급에 포함되어 지급되기 때문에 따로 신경쓸 필요가 없습니다. 반면 단시간 알바의 경우는 주휴수당 조건을 충족해야 지급되기 때문에 잘 알아야 합...

주휴수당 1. 2024년 최저시급 2. 주휴수당 뜻 3. 주휴수당 조건 4. 주휴수당 계산법 5. 알바 주휴수당 계산기 1. 2024년 최저시급 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 2024년 최저시급이 올해보다 2.5% 올라 9,860원으로 확정되면서 자영업자분들의 근심이 더욱 높아졌습니다. 특히 이번 최저임금 결정으로 편의점 줄폐업과 함께 일자리 축소가 불가피할 것으로 예상되었는데요. 이러한 문제를 해결하기 위해 자영업자들은 '주휴수당을 폐지해달라'고 지속적으로 주장하고 있습니다. '주휴수당 폐지' 과연 가능할까? 궁금해하시는 분들도 계실텐데요. 오늘은 지속적으로 논란이 되고 있는 주휴수당이 대해 자세히 한번 알아보겠습니다. 주휴수당 뜻, 주휴수당 조건, 주휴수당 계산법, 계산기 활용방법 등에 대하여 상세히 살펴보도록 하겠습니다. 2. 주휴수당 뜻 주휴수당의 뜻을 알려면 주휴일을 먼저 알아야 합니다. 주휴일은 주간 휴일의 줄임말로, 근로기준법 제55조 의거하여 근로자가 일주일에 15시간 이상 근무하면 주 1회 이상 유급 휴일을 제공해야 하는 것을 뜻합니다. 여기서 유급 휴일은 말 그대로 휴가와 동시에 하루치 휴가에 대한 급여도 추가로 지급하는 것을 말합니다. 만약 근로자가 주 5일 8시간을 근무하면 일주일 중 1일은 무급 휴일, 나머지 1일은 급여를 받고 쉬는 유급 휴일이 되는 것이죠. 즉, 주휴수당은 해당 유급 휴일에 지급되는 ...

2024년 최저임금 시급, 월급, 연봉 계산기 연봉실수령액은? 2024년 최저시급 9,860원 확정! 2024년 최저시급은 2023년 대비 2.5% 인상된 9,860원으로 최종 결정되었습니다. 전년 대비 240원 인상된 것인데요. 이번에도 시급 1만원의 벽을 넘지 못했네요. 최저임금은 경제 성장률에 맞추어 평균 매년 5~6% 인상률을 반영해왔는데요. 이번 인상률은 2.5%로 역대 두번째 낮은 인상률입니다. 직장인들 입장에서는 최저임금 인상률이 높은 것이 희소식인 반면, 기업(사업자) 입장에서는 큰 부담이 되기 때문에 장기화된 경기 침체 상황을 고려하여 결정된 부분인 거 같습니다. 연도별 최저임금 인상률은 하기 표를 참고하시면 한눈에 확인하실 수 있는데요. 2018년은 최대 인상률인 16.4%를 찍었고 2021년은 역대 최저 1.5%, 2024년은 역대 두번째로 낮은 2.5% 인상률을 보였습니다. 연도별 최저임금 인상률 2017년 : 6,470원(7.3%) 2018년 : 7,530원(16.4%) 2019년 : 8,350원(10.9%) 2020년 : 8,590원(2.87%) 2021년 : 8,720원(1.5%) 2022년 : 9,160원(5.05%) 2023년 : 9,620원(5.0%) 2024년 : 9,860원(2.5%) 2024년 최저 월급은 얼마일까? 그렇다면 2024년 최저시급으로 계산한 월급은 얼마일까요? 2024년 최저 월급은...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 내년 최저임금에 대한 논의 절차가 본격적으로 진행되고 있는데요. 이번 최저임금은 사상 최초로 시급 1만원을 돌파할 수 있을지 여부가 관건입니다. 노동계는 물가상승 등으로 인상을 주장하고 있으며, 반면 경영계는 경기 불안 등의 이유로 인상을 반대하고 있는데요. 노사 양측의 주장이 극명하게 대립을 이루는 상황 속에서 최저임금에 대한 협상은 쉽지 않아 보입니다. 오늘은 2023 최저임금 시급, 월급, 주휴수당 조건 및 계산법, 계산기 활용법까지 자세히 알아보겠습니다. 2023 최저임금 2023 최저임금 시급 : 9,620원 일급 : 76,960원(8시간 기준) 월급 : 2,010,580원(주 40시간, 유급주휴 8시간 포함) 2023 최저임금은 시급 9,620원입니다. 일급은 76,960원이며(8시간 기준), 월급은 2,010,580원(주 40시간, 유급주휴 8시간 포함)입니다. 최저임금은 고용부와 최임위의 심의를 거쳐 매년 8월 5일 고시되며, 다음해 1월 1일부터 12월 31일까지 효력이 발생됩니다. 정규직, 비정규직, 알바, 일용직 등을 포함한 근로자가 1명 이상인 모든 사업장에 적용됩니다. 연도별 최저임금 인상율 2017년 : 6,470원(7.3%) 2018년 : 7,530원(16.4%) 2019년 : 8,350원(10.9%) 2020년 : 8,590원(2.87%) 2021년 : 8,720원(1...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 종합소득세 절세를 위해 필수적으로 숙지해야 할 사항이 있는데요. 바로 본인에게 해당되는 공제 항목을 잘 확인하셔야 합니다. 종합소득세 공제 항목은 소득공제와 세액공제로 나뉘는데요. 오늘은 그중 종합소득세 세액공제 항목을 자세히 알려드리겠습니다. 다음과 같이 자녀, 기부금, 월세, 연금저축, 퇴직연금 세액공제 등 굉장히 다양한 공제 항목이 있는데요. 세액공제 항목을 얼마나 잘 활용하느냐에 따라 납부해야 할 세금 차이가 큽니다. 종합소득세 공제는 소득공제와 세액공제로 나뉘는데요. 소득공제와 세액공제 차이점에 대해서는 별도로 자세히 포스팅햇습니다. 또한 소득공제, 인적공제 내용도 함께 다뤘으니 궁금하시다면 아래 글을 참고해주시기 바랍니다. ↓ 소득공제와 인적공제 종합소득세 소득공제, 인적공제, 배우자, 부녀자공제, 부양가족 공제 항목 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 벌써 5월 둘째 주가 지나갔네요. 앞으로 종합소득세 마감까지 약 2주... blog.naver.com 종합소득세 자녀 세액공제 1. 자녀 세액공제 종합소득세 신고 시 자녀가 있는 경우 산출세액에서 일정액을 공제해주는 제도입니다. 기본공제 대상 자녀는 7세 이상 ~ 20세 이하이며, 연 소득 100만원 이하여야 합니다. 자녀 세액공제는 아래와 같이 두 가지로 구분됩니다. 2. 자녀 세액공제 구분 ① 자녀 수에 따른 기본공제 7세 이상의 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 오늘은 지난 포스팅에 이어 연말정산 2탄을 준비해보았습니다. 지난 포스팅에서는 우리가 왜 연말정산을 해야하는지, 연말정산 가장 많이 실수하는 인적공제 주의사항, 그리고 많은 분들이 헷갈려하시는 연말정산 소득공제, 세액공제 개념에 대해 설명드렸는데요. 오늘은 본격적으로 연말정산 최대한 환급 많이 받는 꿀팁! 신용카드, 체크카드, 월세공제, 연금저축, 기부금 연말정산 등 꼼꼼히 알려드리도록 하겠습니다. 친구와 비슷한 수준의 월급을 받는데 친구는 세금을 돌려받고 저는 오히려 세금을 납부했어요. 소득공제, 세액공제 때문인건가요? 지난 시간에 소득공제, 세액공제를 반영해야 하기 때문에 연말정산을 해야한다고 말씀드렸는데요. 간단히 요약하자면 회사에서는 우리가 신용카드를 얼마 사용하였는지, 연금은 매달 얼마나 붓는지 일일이 알수가 없죠. 그래서 12월에 여러분이 회사에 제출하는 소득공제와 세액공제 자료를 토대로 정확한 세금을 다시 재계산하게 됩니다. 연말정산을 통해 1년간 기원천징수한 세금과 비교하여 세금을 환급해주거나 추가로 납부하게 되는 세금 정산 절차를 거치게 되는 것 입니다. 자세한 내용은 하기 포스팅을 참고바랍니다. [꼭 함께 봐야하는 글] 직장인 연말정산 인적공제, 부양가족공제 기준, 배우자공제, 기본공제 대상자 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 올해도 벌써 3일밖에 남지 않았네요. 어느덧...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 종합소득세 절세를 위해 필수적으로 숙지해야 할 사항이 있는데요. 바로 본인에게 해당되는 공제 항목을 잘 확인하셔야합니다. 지난 포스팅에 종합소득세 공제 항목 중 소득공제에 대해 자세히 알아보았는데요. 오늘은 이어서 종합소득세 세액공제를 자세히 알려드리겠습니다. 세액공제를 얼마나 잘 활용하느냐에 따라 납부해야하는 세금, 돌려받는 환급금 차이가 꽤 큽니다. 위 표를 참고하여 본인에게 해당되는 항목이 있다면 꼼꼼히 잘 챙기셔서 종합소득세 절세하시기 바랍니다. 세액공제 항목은 상기와 같이 다양합니다. 그중 오늘은 자녀 세액공제, 연금계좌 세액공제, 기부금 세액공제 대하여 자세히 알려드리겠습니다. 최근 많이 문의해 주신 월세액공제, 착한 임대인 세액공제는 별도로 포스팅하겠습니다. ▼ 종합소득세 소득공제, 인적공제 확인하기 종합소득세 소득공제, 인적공제, 배우자, 부양가족, 부녀자공제 등 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 벌써 5월 한주가 지나갔네요. 앞으로 종합소득세 마감까지 3주정도 ... blog.naver.com 종합소득세 소득공제, 인적공제에 대한 자세한 내용은 상기 포스팅으로 확인해주세요. 또한, 소득공제와 세액공제 차이점에 대해서도 자세히 다뤘으니 궁금하신 분은 해당 글은 참고 바랍니다. 1. 종합소득세 자녀 세액공제 ① 자녀 세액공제 종합소득세 신고시 자녀가 있는 경우 산출세액에서 일정액을...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 이맘때 직장인이라면 누구나 '이것'을 준비하느라 바쁘시죠? 바로 '연말정산'입니다. 올해도 어김없이 연말정산 시즌이 돌아왔네요! 1년에 딱 한번만 하다 보니 괜히 헷갈리고 어렵게 느껴지실텐데요. 그래도 과거와 달리 연말정산 간소화 서비스를 이용하면 거의 90% 이상 해결이 가능합니다. 출처, 국세청 그럼에도 연말정산은 여전히 부담되는 귀찮은 일이 아닐 수 없습니다. 하지만 가뭄의 단비 같은 13월의 보너스를 놓칠 수는 없겠죠? 그래서 준비했습니다. 공셈세무사가 알려주는 연말정산 꿀팁! 지금부터 자세히 알려드리겠습니다. 우선 크게 두 가지로 나눠서 말씀드릴건데요. ① 연말정산간소화서비스에 누락되는 항목 위주로 살펴보고 ② 연말정산 최대한 많이 환급받는 방법에 대해 알려드리겠습니다. 2022년 연말정산 자세한 일정은 상기 표를 확인해주세요! 연말정산이란? 우선, 처음 하시는 분도 계실 테니 연말정산이 무엇인지 개념부터 간단히 설명드릴게요. 회사에서 월급을 줄 때 세금을 제하고 주기 때문에 여러분은 세금 납부를 이미 한 상태죠. 하지만 회사 입장에서는 여러분의 소득은 알지만 부양 가족이 몇명이나 되는지, 카드 사용은 얼마나 했는지 이런 자세한 건 알수가 없죠. 그래서 1년이 지난 후 소득공제, 세액공제를 추가로 반영하여 세금을 정산하는 것을 '연말정산'이라 합니다. 즉, 연말정산한 세금과 이미 납부한 ...

안녕하세요. 종합소득세 신고 전문 공셈 세무사입니다. 종합소득세란, 한해동안 발생된 소득을 총 합산하여 과세하는 세금입니다.여기서 소득에는 이자·배당소득과 같은 금융소득, 근로소득, 사업소득, 연금소득, 퇴직소득, 양도소득, 기타소득에 해당하는데요. 오늘은 금융소득 종합과세에 대해 알아보겠습니다. 금융소득 종합과세와 분리과세를 나누는 기준, 금융소득종합과세 대상, 계산방법, 신고방법까지 상세히 알아보도록 하겠습니다. 1. 금융소득종합과세 신고 대상 금융소득 종합과세란, 연간 금융소득이 2000만원 초과하는 경우에 금융소득과 다른소득을 합산하여 과세한다는 것을 말합니다. 다만 금융소득이 2000만원 이하인 경우에도 종합과세되는 금융소득이 있는데요. 국내에서 원천징수되지 않는 금융소득과 출자공동사업자에 대한 배당소득은 금융소득 규모와 관계없이 종합과세 대상에 포함됩니다. 금융소득은 이자소득와 배당소득에 해당합니다. ■ 이자소득 종류 국내외 예·적금 이자 국내외 채권 또는 증권 이자와 할인액 저축성보험의 보험차익 비영업대금의 이익 신용부금으로 인한 이익 이자부상품 결합 파생상품의 이익 ■ 배당소득 종류 국내외 주식 배당 펀드 및 ETF 수익 국내외 법인으로부터 받은 이익이나 잉여금의 배당 또는 분배금 배당으로 처분된 금액 공동사업에서 발생한 소득금액 중 출자공동사업자에 대한 손익분배비율에 해당하는 금액 등 2. 금융소득 홈택스 조회방법 금...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 5월 종합소득세 신고기간이 이제 거의 약 2주 정도 남았는데요. 그동안 세부적으로 종합소득세 신고 관련한 포스팅을 쭉 해드렸죠. 이번 포스팅에서는 고객분들이 가장 많이 질문해주셨던 내용을 꼽아서 QnA 형식으로 정리했습니다. 종합소득세 신고하시는 분께 조금이나마 도움이 되었으면 좋겠습니다. 1. 금융소득종합과세 고객 : 주식을 배당받았습니다. 종합소득세 신고해야 하나요? 공셈 : 이자·배당소득이 연간 2,000만원 초과하면 다른 소득과 함께 종합소득세 신고를 해야 합니다. 금융소득은 홈택스에서 조회 가능합니다. 단, 해외주식 배당소득금액은 홈택스에 누락되어 있으니 별도로 증권사에 요청하셔서 신고하시기 바랍니다. 금융소득종합과세 대상 및 홈택스 조회(종합소득세 세율) 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 종합소득세는 한해 동안 발생된 총 소득을 합산한 금액에 대해 부과... blog.naver.com 2. 직장인 종합소득세 고객 : 직장인입니다. 작년에 이직을 했는데, 종합소득세 신고를 해야 하나요? 공셈 : 네 맞습니다. 1년 동안 2군데 이상 직장 생활을 한 경우 근로소득을 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다. ※ 직장인, 퇴사자, 이직자 종합소득세 신고방법은 아래 글에 별도로 포스팅했으니 참고바랍니다. 근로자, 직장인 종합소득세 근로소득세 홈택스 신고방법 (중도퇴사자 연말정산) 안녕하세요....

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 작년 한해 금융소득이 연간 2천만원을 초과한 경우 종합소득세 신고를 반드시 하셔야하는데요. 오늘은 금융소득 종합과세 대상과 주식 종합소득세, 미국주식(해외주식) 양도소득세 신고방법, 환급일 등에 대해 자세히 알아보겠습니다. 금융소득종합과세 대상 금융소득종합과세는 연간 금융소득이 2천만원을 초과하는 경우 금융소득과 다른 종합소득과 합산하여 누진세율을 적용하여 종합과세를 하는 제도입니다. 여기서 금융소득은 연간 발생된 이자소득과 배당소득에 해당합니다. 즉, 연간 이자소득, 배당소득 합계액이 2천만원을 초과하는 금융소득 종합과세 대상자 됩니다. 다만 2천만원 이하인 경우 원천징수세율 14%를 적용하여 산출세액을 계산합니다. 2천만원이 초과분부터 다른 종합소득과 합산하여 6~45% 소득세 기본세율을 적용해서 계산합니다. 여기서 종합과세대상 기준이 되는 2천만원은 예금 원금이 아니라 이자를 말하므로 이자율이 연 4%라고 한다면 5억원을 초과하는 예금이 있어야 종합과세대상자가 되는 점 참고바랍니다. 미국주식 양도소득세 신고 대상 해외주식은 국내주식과 달리 양도차익이 연간 250만원이 발생한 경우 22% 세율을 적용하여 양도소득세가 발생되는데요. 자동으로 증권사에서 신고해주는 것이 아니라 매년 5월 종합소득세 신고할 때 본인이 직접 신고 및 납부하셔야 합니다. 양도소득세는 말 그대로 주식을 양도하여 이익이 실...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 가족 간에 편의상 대신 돈 관리를 하기 위해서 본인 계좌가 말고 가족 계좌를 사용하는 경우가 꽤 있는데요. 여기 있는 광식이도 가족 대신 자금 관리해준 것뿐인데 생각지도 못한 세금폭탄을 맞았다고 합니다. 불쌍한 우리 광식이가 이번에는 또 어떻게 세금 폭탄을 맞게 되었는지 한번 알아보겠습니다. 광식이, 아부지 주식 관리해주다가 또 세금 2억 넘게 폭탄 맞았습니다! 어느날 광식이에게 아버지 전화가 왔습니다. 광식이 아버지는 요즘 주식에 관심이 많은데요. 나이가 있어 계좌 개설하는 것도 어렵고 주식을 사고파는 주문도 어떻게 하는 건지 참 어렵습니다. 그래서 주식 종목을 알려줄테니 아버지 대신 주식거래를 대행해달라고 하는데요. 광식이는 본인 이름으로 증권계좌 하나 새로 개설할 테니까 그쪽으로 투자금을 보내달라고 합니다. 어떤 종목을 살지 물어보는데요. 광식이 아버지는 주식의 꽃은 바이오 종목이라면서 OO바이오가 잘나가니 10만주 매수를 부탁하는데요. 그리고 광식이 명의 주식계좌로 투자금 10억을 보냅니다. 광식이는 아버지가 시키는 대로 OO바이오를 10만주 매수하였습니다. 그런데 몇 달 뒤 갑자기 국세청에서 연락이 왔습니다. OO바이오 주식 10만주 약 10억정도 보유 중인데 국세청에 신고된 누적 소득은 1억도 안된다. 그런데 무슨 돈으로 주식을 취득한 건지 자금 출처를 상세히 소명하라는 것이었습니다. ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 내일이면 벌써 금요일이네요. 종합소득세 신고 마감이 약 2주 남았습니다. 지난주부터 종합소득세 관련 포스팅을 쭉 해왔는데요. 오늘은 고객분들이 자주 해주셨던 질문들만 꼽아서 QnA 형식으로 정리했습니다. 종합소득세 경정청구, 이월결손금, 금융소득종합과세, 아르바이트, 직장인 종합소득세, 종합소득세 분할납부 기준 및 방법 등에 대한 내용입니다. 이웃분들이 종소세 신고하시는데 있어 조금이나마 도움이 되시기를 바랍니다. 자, 그럼 바로 시작하겠습니다! QnA 질문1. 종합소득세 이월결손금 고객 : 코로나로 인해 2020년에 적자가 났습니다. 소득이 없는데도 굳이 종합소득세 신고해야 하나요? 공셈 : 신고하지 않아도 세금은 없지만 신고하는 것이 유리합니다. 2200년 적자만큼 2021년에 이익이 나면 이월결손금으로 소득을 공제받을 수 있습니다. 예를 들어 2020년 적자가 3천만 원, 2021년 이익 3천만 원이라면 2020년 적자와 2021년 이익을 통산하여 세금이 발생하지 않습니다. 단, 자동으로 이월결손금이 발생하진 않고 올해 무조건 신고를 해야 이월결손금을 내년 종소세 신고 시 활용 가능합니다. ① 이월결손금이란? 결손금(적자)을 이월시켜 추후 소득이 발생하는 경우 지난 결손금을 공제한 나머지 소득에 대해서만 세금을 납부하는 것 ② 이월결손금 공제기간 공제기간 : 15년 질문2. 종합소득세 금융소...

양도세 계산기 1. 부동산 양도소득세율 2. 아파트 양도세 계산기 3. 양도세 신고방법 4. 양도세 세무사 비용 수수료 안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 양도세란 양도소득세의 줄임말로, 개인이 토지, 건물 등 부동산이나 주식 등을 양도할 때 발생하는 이익에 대해 부과되는 세금입니다. ■ 양도세 과세 대상 : 부동산, 부동산에 관한 권리, 주식, 기타자산, 파생상품, 신탁 수익권 ■ 양도세 비과세 : 다만 다음에 해당되는 경우에는 양도세 비과세를 받을 수 있습니다. 1가구 1주택자 : 세대주 및 세대원 전원이 보유한 주택이 모두 합해 1채여야 합니다. 2. 주택 2년 이상 보유 시 : 취득 당시 조정지역이면 2년 실거주 요건을 충족해야 합니다. 3. 주택 양도가액 12억원 이하 : 12억원 초과분에 대해서는 양도세를 별도로 과세합니다. 부동산 양도소득세율 2024 부동산 양도소득세율은 부동산의 종류, 보유 주택 수, 보유기간에 따라 달라집니다. 보유기간이 짧으면 높은 세율이 적용됩니다. 양도소득세율이 가장 높게 적용되는 부동산은 주택 분양권입니다. 주택 분양권은 1주택자가 2년 이상 보유하더라도 최저 세율이 무려 60% 적용됩니다. 분양권을 제외한 부동산은 2년 이상 보유하면 일반 세율을 적용받게 됩니다. 일반 세율은 양도차익이 클수록 세율이 높아지는 누진과세 구조입니다. 예를 들어 양도세 과세표준이 8,800만원인 경우 적용...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈세무사입니다. 양도소득세는 토지나 주택, 건물, 주식 등을 양도할 때 발생되는 차익에 대해 부과되는 세금입니다. 가령 최초 아파트를 매수했을 때 집값이 5억이었는데 매도 시점에서 10억에 팔게 되면 양도차익 5억이 발생하게 되죠. 이 양도차익에 대해 부과되는 세금이 양도세입니다. 양도차익이 없다면 당연히 양도세도 없으므로 양도세를 신경 쓸 필요가 없습니다. 하지만 일정 조건에 부합하면 양도차익이 있더라도 양도세가 면제되는데요. 오늘은 최근 국세청에서 소개한 양도세 비과세 조건 중 1세대 1주택 면제 조건 관련하여 많이 실수하는 사례들을 자세히 살펴보겠습니다. 또한 국세청 양도세 계산기 활용법에 대해서도 함께 알아보겠습니다. 양도세 비과세 조건 ① 1가구 1주택 양도소득세 비과세 조건 양도세 비과세 혜택은 상당히 방대한 편인데요. 상생임대인제도, 일시적 2주택, 혼인 또는 동거봉양으로 인한 합가, 주택임대사업자의 거주주택 비과세 등 다양한 비과세 혜택이 있습니다. 그중 가장 많은 분들이 해당되는 양도세 비과세 요건은 1가구 1주택자 요건입니다. 1가구 1주택자가 다음 조건에 모두 부합한다면 양도소득세를 납부하지 않아도 됩니다. 1. 세대주와 세대원 전원이 보유한 주택수가 1채여야 합니다. (1가구 1주택) 2. 취득 당시 조정지역이면 2년 실거주 요건을 충족해야 합니다. (주택 2년이상 보유 조건) 3. 주...

양도소득세 1. 양도소득세 뜻 2. 양도소득세율 개정 내용 3. 양도소득세 세율 4. 양도세 계산기 5. 양도소득세 개정 사항 1. 양도소득세 뜻 먼저 양도소득세 개념부터 알아볼까요? 양도소득세란, 토지나 주택, 건물, 주식 등을 양도할 때 발생되는 차익에 대해 부과되는 세금입니다. 간단히 부동산 양도소득세 예를 들어볼게요. 최초에 아파트를 매수했을 때 집값이 5억이었는데, 매도하는 시점에 집값이 오르면서 10억에 양도하게 되었다면 차익금 5억 발생됩니다. 이 차익금 5억에 대해 부과되는 세금이 양도소득세입니다. 1가구 1주택 양도소득세 비과세 조건 다만 1가구 1주택자가 하기 조건에 해당한다면 양도소득세가 면제됩니다. <기본적인 양도세 비과세 조건> 1가구 1주택 (세대주와 세대원이 보유한 주택 수가 1채여야 함) 주택 2년 이상 보유 (취득당시 조정지역이면 2년 실거주 요건 추가됨) 주택 양도가액 12억원 이하 (양도가액 12억 초과분은 과세됨) 그 외에도 상생임대인 제도, 일시적 2주택, 혼인 또는 동거봉양으로 인한 합가, 주택임대사업자의 거주주택 비과세 등 다양한 비과세 혜택이 있습니다. 양도세 비과세는 내용이 꽤 방대한데요 제 블로그에서 검색하시면 여러가지 상황에 대한 양도세 비과세 요건을 설명하였으니 참고하시기 바랍니다. 2. 양도소득세율 개정 내용 출처, <부동산절세성공법칙> 23년부터 발생하는 양도소득에 대해서 개정된 ...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 요즘에는 부동산 투자자분들이 직접 양도세를 계산해보고 팔지 말지 결정하시는 분들이 많으신데요. 양도세를 계산하기 위해서 가장 중요한 것은 바로 세율입니다. 양도소득세율은 자산의 종류, 보유주택 수, 보유기간에 따라 다릅니다. 지난 몇 년 동안 주택 가격 안정화를 위해 여러 번 세법이 개정된 결과, 현재 역사상 최고 수준의 양도세율이 적용되고 있습니다. 가장 높게 적용되는 것은 주택 분양권입니다. 주택 분양권은 1주택자 2년 보유한 비조정지역의 분양권을 양도하더라도 일반세율이 적용되지 않습니다. 누가 어떤 분양권을 양도해도 최저세율이 무려 60%에 달합니다. 1년 이상 보유한 분양권의 양도차익이 1억이라면 지방소득세 포함하여 무려 6,600만원의 양도세가 발생하는 것입니다. 다만 오피스텔 분양권은 주택으로 보지 않습니다. 오피스텔 분양권은 주택 외에 부동산은 보유기간에 해당하여 1년 미만이면 50%, 1년 이상 2년 미만이면 40%, 2년 이상이면 6~45%의 일반세율을 적용받습니다. 양도소득세 기본세율 = 종합소득세율 주택의 양도소독세 기본세율은 종합소득세율과 같습니다. 양도차익에 따라 세율이 올라가는 누진과세 방식이죠. 그런데 이 누진과세의 의미를 모른다면 양도세 계산이 굉장히 헷갈릴 수 있습니다. 예를 들어 보겠습니다. 양도세 과세표준이 1억인 경우 적용되는 세율이 35%라고해서 1억 x 35...

안녕하세요. 진짜 전문가 공셈입니다. 지난 3월 9일 대선이 끝나고 윤석열 후보가 대통령으로 당선되었죠. 윤석열 당선인의 부동산 공약 중 하나가 다주택자의 양도세를 완화하겠다는 것이였는데요. 당선 이틀 전인 3월 7일에 이미 국민의힘에서 다주택자 양도세 완화에 대한 '소득세법 개정안'을 발의하였습니다. 소득세법 개정안은 의안정보시스템에서 소득세법으로 검색하면 확인 가능한데요. 이 의안원문에 앞으로 양도세를 어떻게 개정할 것인지에 대한 내용이 자세하게 나와있습니다. 국민의힘 이종배 이원이 발의한 다주택자 양도세 법안에 대하여 자세히 알아보겠습니다. 이종배 의원은 다주택자 양도소득세 부담을 완화해 잠겨있는 시장의 매물을 활성화하여 향후 부동산 시장이 안정되길 기대한다고 밝혔는데요. 1. 현행법 ① 양도세율 중과 현재 조정지역 내의 주택을 양도할 때 보유주택 수에 따라 양도세율이 중과세 되고 있는데요. 2주택 이상 보유자는 일반세율+20%, 3주택 이상 보유자는 일반세율+30%의 양도세율이 적용되고 있습니다. 예를 들어 3주택 이상의 다주택자가 조정대상지역 주택을 양도할 때 양도차익이 2억이라면 양도세율이 무려 38%에 추가 30%가 더해져서 68%의 세율이 적용됩니다. 지방소득세까지 합하면 실질적인 세율은 무려 75%에 육박합니다. [양도소득세율] ② 장기보유특별공제 적용 불가 장기 보유한 주택은 보유 연수 x 2%씩 최대 30%한도로 ...