한국은 경제활동 인구 중 자영업자의 비율이 24.6%에 달하며, 이는 OECD 국가 평균인 13%를 훨씬 웃도는 수치입니다. 한마디로 일단 창업을 하면 엄청난 경쟁을 해야 한다는 것이죠. 그래서 시작도 어렵지만 운영이 더욱 어려운 것이 대한민국 소상공인과 자영업자의 현실입니다. 그래서 예비창업자들은 반드시 시장 분석, 사업 계획 수립, 마케팅 전략 등 필수적인 경영 지식을 가지고 있어야 합니다. 이는 창업교육을 통해 어느 정도 준비할 수 있고 자신의 사업을 더 체계적으로 준비하고 운영할 수 있도록 해줍니다. 많은 자영업자들이 초기 몇 년 안에 사업 실패를 경험합니다. 이는 시장 변화에 대한 대처 부족, 자금관리 실패, 마케팅 부재 등 다양한 이유에서 비롯됩니다. 창업교육은 이러한 위험을 최소화하는 데 중요한 역할을 합니다. 창업교육 1장 정리(ft. 창업 컨설턴트 과정) 체계적으로 소상공인과 자영업자를 위한 창업교육을 지속하고 있는 프로그램이 있나요? 무분별한 창업이 이루어지고 있다? 소상공인과 자영업자의 창업, 어디서부터? 폐업율이 너무 높다? 이 모든 문제점을 해결할 수 있는 방법이 바로 “창업교육”입니다. 창업교육을 해야 창업할 필요가 없는 사람이 창업하는 것을 막을 수 있고, 준비 안된 창업자의 시장진입을 막을 수 있습니다. "안심창업"을 체계적으로 지원하고 관리하는 전문가 대한민국의 소상공인과 자영업 시장은 경쟁이 너무 치열...

이 글은 주식회사모아그룹으로 부터 제품을 제공받아 작성된 리뷰입니다. 성실하고 끈기는 자신 있다고 했는데 운동 앞에서는 작심삼일이 되는 운동 왕초보자! 모두가 아는 운동효과와 건강한 신체는 삶의 질을 높이는 기본 조건입니다. 건강을 지키고 안전하게 운동하는 가장 기본 도구라고 해야 할까요? 요가매트는 운동의 효과를 극대화하고 부상을 방지하는 중요한 역할을 해서 꼭 필요하죠... 결제하고 돈만 버리는 일의 횟수가 늘어나면서... 가장 먼저 구입한 것이 요가매트입니다. 요가매트 수명이 2년 정도라고 하는데 전 너무 사용을 하지 않아서 일까요....너무 멀쩡해서 더 사용하게 되더라구요... 사실 특별히 까다롭게 선택하지 않았습니다. 최근 1~2년 사이에 스트레칭을 습관화하면서 집에서 요가매트를 자주 사용하게 되었습니다. 침대와 벽을 이용해서 하는 스트레칭도 있지만 이젠 요가매트 위에서 하는 것이 가장 좋더라구요 어느 순간부터 옷을 가볍게 입고, 땀도 자주 흘리는데 위생관리를 어떻게 해야지...하는 궁금증으로 검색을 해보니 요가매트에서 유해물질이 검출된다고 하는거 아니예요. 유해물질 테스트를 지속적으로 하는 모아클래스 요가매트 박스에 키워드들이 잘 보이죠? 유해물질 텍스트 50차 입고분 50차 입고분 유해물질 테스트로 "불검출" 살짝 안심이 되는 단어들... 안전한 TPE 소재, 고밀도 높은 복원력, 부드럽고 가벼운 매트, 안티슬립이 모아클...

얼마 전 정부에서 고용보험과 산업재해보험과 관련하여 여러 가지 사례를 첨부하여 근로소득자에 해당하는 사람들을 사업소득자로 오인하거나 고의로 잘못 신고하는 일이 없도록 당부하는 서신을 배포한 바 있습니다. IMF 이후 비정규직 일자리가 증가하면서 정규직과 비정규직 구분이 근로소득자인지 일용근로자인지 또는 사업소득자인지의 구분에 큰 혼란이 있는 것도 사실입니다. 또한 근로소득자의 권익 보호를 강화하는 차원에서 4대보험 가입을 강제하는 일이 4대보험에 해당하는 근로소득과 해당하지 않는 사업소득의 선택을 법률에 따르는 것이 아니라 4대 보험료의 부담과 구직을 하는 사람들의 의견에 따라 선택하는 경향이 있는 듯 합니다. 다만 세법에서는 근로소득인지 사업소득인지에 따라서 해당 소득을 지급하는 사업장의 소득금액을 산출하는 기준에는 영향이 없습니다. 다만 근로소득세를 원천징수 할 것인지 또는 사업소득세를 원천징수 할 것인지의 문제와 지급조서의 종류가 다른데 따른 가산세 등의 부과가 따르게 되는 것입니다. 알바 4대보험 안 내려고 사업소득으로 신고? 국세일보 4대보험 의무가입자 4대보험 가입의 의무인 근로소득자는 계약의 형식에 관계없이 사용자의 지휘 감독을 받아 근무하며 근무시간과 장소를 지정하고 그 대가로 보수를 지급받는 자를 말합니다. 다만 근무 시간이 규칙적이 아니고 사업주의 필요에 따라 근무 시간과 장소, 업무 그리고 시급으로 보수를 지급하는...

요즘 소비자들은 일반적으로 카드 결제를 많이 합니다. 물론 현금으로 결제하는 경우에도 대부분 현금영수증을 많이 받습니다. 현금영수증 의무발행 업종이 점점 증가되는 추세이기도 하지만, 소비자들 스스로 연말정산을 대비하여 꼼꼼히 챙기기 때문입니다. 그러면 현금영수증 꼭 챙겨야 하는 이유는 뭘까요? 급여소득자라면 '소득공제 혜택'을 받을 수 있기 때문입니다. 이렇게 현금영수증을 통해 소비내역을 증명하면 세금을 줄일 수 있는 기회가 생깁니다. 다만, 이런 공제를 받기 위해선 몇 가지 조건을 알고 있어야 합니다. 현금영수증 조회가 안 되나요?(ft. 현금영수증 연말정산) 국세일보 현금영수증 연말정산 현금영수증 연말정산 한도 확인은 필수죠? 신용카드, 직불카드, 선불카드, 현금영수증 사용액의 합계액 중 총급여 7천만원 이하는 300만원, 총급여 7천만원 초과는 250만원 한도입니다. 근로자인 나의 1년 총 급여액 25% 초과 지출분부터 공제가 가능하며, 이 금액에 대해 현금영수증 공제율은 30%로 신용카드(15%)의 두 배가 적용됩니다. 그리고 다양한 모바일 상품권을 많이 주고 받습니다. 이 상품권을 매장에서 사용할 땐 현금영수증 발급이 가능하니 잊지말고 챙기시기를 바랍니다. 2024년 귀속 연말정산을 하면서 핸드폰 번호로 받았는데 현금영수증 조회가 안 되는 경우가 있지 않으셨나요? 급여를 받으며 생활을 하면 일부러 신용카드를 사용하기도 하지만...

부가가치세과세표준증명이나 납세증명서, 소득금액증명, 사업자등록증명 등 여러가지 이유로 필요한 경우가 있습니다. 이런 각종 국세증명 서류를 발행 받으려고 반드시 세무서나 지자체 민원실을 직접 찾아갈 필요는 없죠? 요즘은 온라인 홈택스나 정부24에 접속하거나 모바일 앱에서 편리하게 발행 받을 수 있습니다. 또한 세무서가 아니어도 주민센터 민원실을 방문하거나 무인민원발급 기계에서 발부 받을 수도 있습니다. 이렇게 국세증명을 발행 받는 창구는 방문, 홈택스, 손택스(모바일), 무인민원발급기, 정부24, 민원우편(우체국), 읍ㆍ면ㆍ동 주민센터 등 매우 다양합니다. 그래서 간결하게 부가가치세 과세표준 증명원 발급방법을 1장으로 정리해 보았습니다. 부가가치세과세표준증명원 발급방법 1장 정리(국세일보) 부가가치세과세표준증명원 용도 정부부처, 지방자치단체, 기타 공공기관, 그리고 금융기관 등에서 경영상태, 매출, 소득 규모의 증명을 위한 서류로 부가가치세과세표준증명원을 많이 요청합니다. 가장 많이 사용하는 것 중 대표적인 것으로 대출용, 신용카드발급용, 금융기관제출용, 여권 또는 비자신청용, 관공서제출용, 건강보험/국민연금공단 제출용, 입찰/계약용, 수금용이 있습니다. 온라인에서 편하게 출력하기! 홈택스의 경우 공인인증서나 간편인증 등의 방법으로 로그인 한 후 민원증명 메뉴에서 필요한 서류를 신청해서 얻을 수 있습니다. 국세청홈택스> 증명·등록·신청...

자산이 커지면 세금과 관련해서 복잡한 의사결정이 발생하는 경우가 종종 있습니다. 특히 부동산이 차지하는 비중이 큰 경우에 개인 명의로 부동산을 소유하는 하는 것보다 법인으로 운영해서 효율적으로 관리하기도 합니다. 부동산법인을 설립하는 장점으로 세금혜택이 있지만 부동산법인 설립과 유지를 위한 비용과 여러가지 관리 문제 등 부동산 법인 설립으로 인한 장담점을 신중하게 고려하면서 상황에 맞추어 진행해야 합니다. 온화수분씨는 신도시 소재 토지가 수용되어 보상금을 수령한 후, 양도소득세 등을 납부하고도 약 30억 원의 현금을 보유하게 됐습니다. 이 외에도 많은 재산을 보유하고 있어서 나중에 상속이 개시되면 자녀들이 납부 할 상속세가 엄청날 것이라는 전문가의 조언을 듣게 되었습니다. 그 후, 주위에서 자녀들에게 사전 증여를 통해 나중에 상속세를 절세할 수 있다는 이야기를 듣고 30억 원을 두 자녀에게 동일한 금액으로 나누어 주려고 했으나, 증여세율 40%가 적용되어 약 8억 4천여 만원의 증여세를 납부해야 한다는 말을 듣고는 증여 계획을 포기했습니다. 그러던 중 자신과 비슷한 상황에 있던 지인이 가족을 주주로 한 법인을 설립해 보유하고 있는 현금을 활용하여 자녀들에게 소득을 발생시켜 준다는 이야기를 듣게 됐습니다. 이에 온씨도 세무전문가를 찾아가 상담을 의뢰해 보기로 했습니다. '가족법인'이란 법인을 구분하는 정식 명칭은 아닙니다. 주주 구성을...

제2기 부가가치세 확정신고 신고 및 납부기한이 지났습니다. 만약 부가가치세 신고 및 납부를 기한 내에 하지 않으면 어떻게 될까요? 당연한 것이지만 법정기한이 경과한 후라도 일정 기한 내에 부가가치세 신고를 제대로 하거나 서류를 제출하면 가산세 부담을 줄일 수 있습니다. 특히 부가가치세에 대한 가산세는 상당히 크기 때문에 부가가치세 기한 후 신고는 빠르면 빠를수록 좋습니다. 부가가치세 기한후신고(ft. 부가세 기한후신고) 국세일보 부가가치세 기한 후 신고 방법은? 법인과 개인사업자가 부가가치세 확정신고를 신고기한 내에 하지 못한 경우, 관할 세무서에서 무신고에 대한 결정 및 통지를 하기 전까지 "부가가치세 기한 후 신고"를 할 수 있습니다. 부가가치세 확정신고 기한이 지난 후 1개월 이내에 기한 후 신고를 한 경우 가산세액의 50%, 1개월 초과 3개월 이내 30%, 3개월 초과 6개월 이내 20%의 가산세가 감면됩니다. 국세청 홈택스 경로 세금신고> 부가가치세신고> 부가가치세 과세신고(일반·간이·대리납부)> 기한후신고 부가가치세 기한 후 신고는 국세청 홈택스에서는 상기의 경로를 들어가서 신고를 하거나 우편 또는 관할 세무서에 직접 방문하여 제출하면 됩니다. 부가가치세 기한후신고 시 가산세 1장 정리 부가가치세 신고는 사업자에게 중요한 세무인 이유 중 하나는 가산세가 징벌적이기 때문입니다. 부가가치세 신고를 혹여 잘못한 경우에 가산세만...

정부는 청년을 고용하는 중소기업에게 여러 가지 혜택을 부여하고 있습니다. 중소기업 청년소득세 감면을 비롯한 각종 지원을 받을 수 있어 서로 윈-윈할 수 있습니다. 졸업 후 중소기업에 취업한 김청년씨는 오랜만에 친구들과 술자리를 가졌습니다. 직장과 연봉 이야기를 나누다 보니, 비슷한 연봉을 받는 친구가 세금을 많이 감면받아 연말정산 때 돌려받는 금액이 많다는 것을 알게 됐습니다. 청년 고용 관련 지원 제도를 알아두면 청년뿐만 아니라 청년을 고용하려는 사업자에게도 매우 유익할 것입니다. 중소기업 청년소득세 감면 관련하여 1장으로 정리해 보았습니다. 중소기업청년소득세감면(ft. 중소기업 청년세금감면) 국세일보 세법상 청년이란? 그런데 세법상 청년이란 몇 세부터 몇 세까지일까요? 세법상 청년은 근로계약일 현재 연령이 15세 이상 34세 이하인 사람으로 규정하고 있습니다. 다만 현역병, 사회복무요원, 장교, 준사관 및 부사관등의 병역 이행 기간은 6년을 한도로 연령계산에서 제외합니다. 결국 최대 40세까지 청년이 될 수 있습니다. 중소기업이 청년 고용시 받을 수 혜택은 무엇이 있을까? 중소기업이 청년을 상시 근로자로 고용하는 경우 청년 상시근로자가 받는 혜택이 있을 수 있고 기업(여기서는 중소기업으로 한정한다)들이 받을 수 있는 혜택이 있을 수 있습니다. 여기서는 우선 중소기업들이 받을 수 있는 혜택에 대해 알아보고자 합니다. 1. 청년 일자...

2025년 1~2월에 진행하는 연말정산 대상은 근로자가 2024년 1~12월에 납부한 근로소득세과 지출이며, 이를 정산하는 절차가 연말정산입니다. 회사(원천징수의무자)가 2025년 2월분의 급여를 지급하는 때에 2024년 매월 급여 지급시 원천징수한 세액을 세법에 따라 정확하게 계산한 연간 근로소득세액 보다 많은 경우 많이 낸 세금은 돌려주고, 적게 낸 경우에는 추가 납부해야 합니다. 올해 1월 15일 국세청 홈택스 "연말정산 간소화" 서비스가 열렸습니다. 근로자는 자료를 살펴보고 빠진 부분이 없는지 확인을 반드시 해야 합니다. 그리고 연말정산환급금 조회와 연말정산환급금 지급일에 대해 알아보겠습니다. 연말정산 환급금 조회 1장 정리(ft. 연말정산환급금지급일) 국세일보 연말정산 환급금 미리보기 서비스(연말정산 환급금 조회) 직장인은 2024년 귀속 연말정산을 준비하면서 작년에 납부한 세금을 국세청 홈택스에서 ‘연말정산 미리보기 서비스’를 통해 확인(지금은 서비스 종료) 가늠하고 연말정산간소화서비스로 최종 확인할 수 있습니다. 연말정산 환금금 조회는 회사에서 연말정산을 신고를 하면 홈택스에서 연말정산 환급금을 확인할 수 있습니다. 1. 연말정산 환급금 미리보기 서비스(지금은 중단) 2. 연말정산환급금 조회 방법 직장인은 회사에 따라 다르지만 일반적으로 연말정산환급금 지급일은 3월이며 빠르면 2월, 늦어지면 4월 정도입니다. 연말정산환급...

이 글은 닥터피플 주식회사로 부터 제품을 제공받아 작성된 리뷰입니다. 30대 초반 정기 건강건짐에서 장에 용종을 발견 했습니다. 용종제거 수술을 받고 상담 시에 담당 선생님이 정확한 원인은 알 수 없다고 하더군요... 장에 대해 관심이 생기면서 여기 저기 알아보니 가장 먼저 추천하는 것이 유산균이였습니다. 30대 초반부터 건강보조식품들을 아침에 일어나자 마자 물한잔과 함께 먹고 있습니다. 20년 가까이 하루 루틴입니다. 당연히 하나만 먹는 것이 아니라 적절하게 몇개를 먹고 있는데 한번도 빼먹지 않은것이 바로 유산균입니다. 현대인의 건강 관리에서 빼놓을 수 없는 것이 바로 ‘장 건강’입니다. 장 건강이 전신 건강과 직결된다는 연구 결과가 잇따라 발표되면서 유산균의 중요성이 더욱 강조되고 있죠? 그렇다면 우리는 왜 유산균을 꼭 섭취해야 할까요? 장 건강과 유산균 장은 단순히 음식물을 소화하는 기관이 아니라 인체 면역의 70% 이상을 담당하는 중요한 기관입니다. 장에는 약 100조 개 이상의 미생물이 존재하며, 이 중에서 유익균과 유해균이 균형을 이루어야 건강한 상태를 유지할 수 있습니다. 그러나 스트레스, 불규칙한 식습관, 가공식품 섭취 증가 등으로 인해 유해균이 증가하면 장내 균형이 무너지고 다양한 건강 문제가 발생할 수 있습니다. 유산균은 이러한 장내 환경을 개선하여 유익균을 늘리고 유해균을 억제하는 역할을 합니다. 물론 매일 먹는 ...

부모가 자녀에게 금전을 증여하면 증여금액에 따라 10%에서 최대 50%까지의 증여세율이 적용됩니다. 그런데 자녀의 창업지원 자금을 목적으로 증여를 하면 증여세 특례를 적용받아 증여세를 아낄 수가 있습니다. 딸이 몇 년 전부터 창업 준비를 나름 착실하게 하고 있는데, 자금이 부족해 어려움을 겪고 있습니다. 그래서 이번에 아내와 상의하여 갖고 있던 노후 자금 일부를 딸에게 창업지원 자금으로 주기로 결정했습니다. 그런데 창업 자금으로 쓰기에도 넉넉한 금액은 아닌데, 이 돈에 증여세까지 내야 한다고 생각하니 너무 아깝습니다. 세금을 좀 줄일 수 있는 방법이 없을까요? 딸에게 준 창업지원 자금, 증여세 내려니 아까워요(국세일보) 창업하는데 증여세 특례를 받을 수 있다 정부는 청년이 창업을 하는 것에 여러 가지 지원을 하고 있습니다. 청년인 자녀가 부모로부터 창업을 목적으로 자금을 증여받는 경우 증여세 특례를 적용받아 증여세 부담을 경감시켜 주는 제도가 있습니다. 거주자인 자녀가 60세 이상인 부모에게 창업을 목적으로 증여를 받는 경우 증여세 과세가액에서 5억원을 공제하고 세율 10%을 적용합니다. 특례 한도는 30억원이고 상시근로자 10명을 채용하는 창업이면 한도는 50억원까지입니다. 증여세 특례를 받기 위한 요건은? ① 창업을 하고자 하는 업종이 세법에서 규정하고 있는 업종이어야 합니다. 창업자금을 증여받아 창업을 할 때 세법이 규정하고 있...

양도소득세 비과세는 단연코 최고 절세법이겠죠? 대표적인 양도소득세 비과세는 1가구 1주택 양도소득세 면제조건에 부합하는 것입니다. 1가구가 양도일 현재 1주택을 보유하고 있는 경우로서 보유기간이 2년 이상(조정대상지역에 있는 주택의 경우 보유기간 2년 이상이고, 그 보유기간 중 거주기간이 2년 이상)인 주택을 양도하는 경우 양도소득세 비과세가 적용됩니다. 다만, 실지거래가액이 12억원을 초과하는 고가주택의 경우 초과분에 대해서는 양도소득세가 과세됩니다. 주택 매매 시에 이익이 생기면 당연히 양도소득세가 발생합니다. 그러나 국민의 주거안정을 위해 일정한 요건을 갖추면, 세법에서는 이익이 생기더라도 1가구 1주택 양도소득세 면제조건을 두고 있습니다. 양도소득세 비과세(ft. 1가구 1주택 양도소득세 면제조건) 국세일보 양도소득세 비과세 요건 ① 1가구가 1주택만 보유하고 있는 경우로서 ② 2년 이상 보유(취득일 기준 조정대상지역의 경우 2년 이상 거주) 후 매도해야 하며 ③ 매매가액이 12억 원(2021년 12월 8일부터) 이하여야 합니다. 위의 3가지 요건을 모두 충족하여야 양도소득세 비과세 혜택을 받을 수 있는데요. 다만 매매가액이 12억원을 초과하는 주택의 경우에는 그 초과분에 대하여 과세됩니다. 1가구 요건 양도소득세 비과세 요건 판단 시 주택수를 소유자별이 아니라 ‘가구(세대)’별로 계산합니다. 기본적으로 세대는 거주자 및 그 ...

증여는 대가를 받지 않고 자산을 이전하는 행위이며, ‘부담부’ 증여는 증여를 하긴 하되, 그 자산과 관련하여 채무까지 포함하여 증여하는 것을 말합니다. 예를 들어 담보대출이 잡혀있는 부동산을 증여하면서 그 담보를 갚을 의무까지 수증자에게 함께 증여하는 것입니다. 증여는 대가를 받지 않아야 하는데, 채무를 이전하는 것은 일종의 대가입니다. 따라서 세법에서는 부담부증여 시 채무 부분에 대해서는 대가를 인정하여 양도로 보고, 나머지 부분에 대해서만 증여로 인정합니다. 따라서 부담부증여를 하면 증여세와 양도소득세를 모두 신고해야 합니다. 온화수분씨는 딸에게 아파트를 증여하기로 했습니다. 이 아파트는 은행에서 담보대출 받은 것이 있고, 현재 세입자에게 전세를 주고 있습니다. 이 아파트를 증여하려면 딸이 담보대출과 전세보증금을 승계해야 합니다. 증여세는 어떻게 되나요? 부담부증여로 자녀 증여세 줄이는 방법(국세일보) 부담부증여란? ‘부담부증여’란 증여를 할 때 증여재산에 담보된 채무 등을 인수하는 조건의 증여를 말합니다. 보통 부모가 부동산을 자녀에게 증여할 때 해당 부동산의 담보대출금이나 임대보증금을 수증자인 자녀가 승계하는 조건의 증여입니다. 해당 부동산의 담보된 대출금이 있거나 임대를 하고 있는 경우 수증자에게 증여하려면 수증자가 담보된 대출금 또는 임대보증금을 승계해야 합니다. 만일 이를 승계하지 않는다면 증여자가 담보대출금을 상환하거나...

경기 불황과 높은 인건비, 임대료 등으로 소상공인과 영세자영업자의 자금 부담이 더욱 커지고 있습니다. 이러한 상황에서 정부의 다양한 조세 지원 제도를 활용하면 세금을 줄이고 경영 안정성을 높일 수 있습니다. 인건비 관리, 철저한 비용 처리, 부가가치세 환급, 투자세액공제 등 다양한 절세 방법과 정부에서 시행하는 소상공인 지원, 영세자영업자 지원 제도들을 적극적으로 적용하면 경영 효율성을 높일 수 있습니다. 소상공인 지원, 영세자영업자 지원(ft. 절세) 국세일보 인건비 비중이 큰 업종 중 하나인 ‘카페’ 사업자를 예로 들어 살펴보겠습니다. 인건비에 대해서는 여러가지 정부 지원금과 공제가 가능한 항목이 있습니다. 10인 미만 소규모 사업장 고용보험·산재보험료 지원 가능 대표적인 소상공인 지원, 영세자영업자 지원 제도로 직원 수가 10인 미만인 소규모 사업장은 고용보험과 산재보험료에 대해 정부의 지원금을 받을 수 있습니다. 직원 수가 5인 이상이 되는 시점부터는 청년을 정규직으로 채용하면 청년일자리 도약장려금을 받을 수 있습니다. 이는 1년간 최대 600만 원(2년간 1,200만 원)으로, 고용을 6개월 이상 유지해야 합니다. 고용 인원이 증가할 때마다 받을 수 있는 통합고용증대세액공제도 혜택이 매우 큰 제도입니다. 고용 인원이 증가할 때마다 700만 원에서 1,550만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 다만, 고용 유지 요건이 있기...

부가가치세 신고는 단순히 세금을 납부하는 절차를 넘어 사업의 주요 매출과 매입을 확정하고 이를 바탕으로 재무 계획을 수립하는 중요한 역할을 합니다. 법인은 3개월에 한번 씩 개인사업자는 6개월에 한번씩 정기적으로 하는 부가가치세 신고는 사업의 지속 가능성과 신뢰도를 높이는 필수적인 요소임을 잊지 말아야 합니다. 부가가치세 신고 기간(ft. 가산세, 절세) 국세일보 부가가치세 신고 기간 부가가치세 신고기간을 살펴보면, 법인은 3개월에 한번씩 일반과세자는 1년에 2번을 부가가치세 신고 기간안에 신고와 납부를 반드시 해야 합니다. 세금 신고를 제대로 하지 않은 사업자에게는 ‘가산세’라는 불이익이 부과됩니다. 특히 부가가치세와 관련한 가산세는 사업자에게 큰 부담을 줄 수 있어 평소 관리를 철저히 하는 것이 중요합니다. 부가가치세와 관련한 가산세에는 어떤 것이 있는지, 종류와 그 부과 기준에 대해 1장으로 정리해 보았습니다. 부가가치세는 무엇보다 신고를 제때 하는 것이 중요합니다. 부가가치세 신고를 하지 않으면 20%의 무신고가산세가 부과됩니다. 이중장부를 작성하거나 허위증빙, 재산은닉 등 부당한 방법으로 무신고한 납부세액에 대해서는 그 두 배인 40%가 부과됩니다. 납부지연가산세는 납부기한을 넘기면 이자 성격으로 매일 일정 비율 부과됩니다. 현재 미납세액에 대해 1일당 0.022%가 적용되므로 최대한 빨리 납부해야 가산세 부담을 줄일 수 있...

개인이 토지, 건물 등과 같은 부동산이나 부동산에 관한 권리를 양도함으로써 발생하는 이익에 부과되는 세금이 양도세입니다. 또한 양도세는 취득일부터 양도일까지 보유기간 동안 발생한 소득에 대해 양도시점에 한꺼번에 과세됩니다. 일반적으로 토지와 건물의 금액이 크기 때문에 양도소득세 신고와 납부 절차를 꼼꼼히 검토한 후에 신중히 양도세를 계산해서 신고를 해야 합니다. 화수분씨는 2024년 9월 아파트를 팔았습니다. 양도세 신고를 해야 한다는 사실은 알고 있었지만, 바쁜 일 때문에 12월이 되어서야 신고를 하려고 세무대리인을 찾았습니다. 그런데 세무대리인으로부터 신고기한이 지났다며 가산세를 내야 한다는 말을 들었습니다. 한 해가 지나기 전인데 왜 가산세를 내야 하는 것일까? 세금 부담을 줄일 수 있는 방법은 없을까? 양도세 신고기한 놓쳤는데, 가산세 줄이는 방법은? 국세일보 양도일 속한 달의 말일로부터 2개월 이내 예정신고 해야 양도세는 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 예정신고 및 납부를 해야 합니다. 사례자의 경우 2024년 9월에 아파트를 양도했기 때문에 양도일이 속하는 9월 말부터 2개월인 11월 말일까지 신고와 납부를 해야 합니다. 사례자처럼 세금 신고 기한을 놓친 경우에는 본래 내야 할 세금에 가산세가 추가됩니다. 신고불성실가산세는 신고를 하지 않았거나 적게 신고를 했을 때 부과하는데, 일반 과소신고는 과소신고 납부세액...

법인세율과 소득세율은 과세표준에 따른 세율 차이가 상당하기 때문에 매출이 높은 경우, 개인사업자 법인전환을 고려하기 마련입니다. 그렇다면 언제 개인사업자 법인전환 하는 것이 유리할까요? 법인으로 사업하는 것이 유리한 상황은 크게 네 가지로 정리할 수 있습니다. 개인사업자 법인전환, 세금 혜택과 자금운용의 딜레마(국세일보) 개인사업자 법인전환 적기? 첫째, 소득세가 많은 경우입니다. 법인세율과 소득세율의 차이로 인해 소득이 매우 많은 경우에는 법인으로 운영하는 것이 절세 측면에서 훨씬 유리합니다. 둘째는 비용처리의 폭을 넓히고 싶은 경우입니다. 개인사업의 경우 대표자가 사업장에서 일을 하고 있음에도 인건비를 비용으로 처리하지 못하지만 법인 대표자의 인건비는 비용처리가 가능합니다. 셋째, 지역가입자 건강보험료가 부담되는 경우다. 법인으로 운영하는 경우 대표자의 급여를 설정함에 따라 건강보험료가 직장가입자로 전환되며, 매월 건강보험료가 얼마정도 부과될지 예측하기 쉽습니다. 개인사업자로 운영하는 경우에는 결산이 다음 해 5월에 확정되어 소득금액을 나중에 알 수 있으므로 예측가능성이 떨어집니다. 직장가입자와 지역가입자의 건강보험료 산정 기준에 따른 차이도 요인입니다. 직장가입자는 소득기준, 지역가입자는 소득과 재산이 부과 기준이므로 본인 명의의 재산이 많은 경우 직장가입자가 훨씬 유리합니다. 넷째, 사업체를 안정적으로 대물림하고 싶은 경우입니...

2024년에 부가가치세 면세사업을 영위한 개인사업자는 2월 10일(월)까지 업종별 수입금액 등에 대한 사업장 현황신고를 해야 합니다. 면세사업자 사업장현황신고 대상은 병·의원, 학원, 주택임대업, 주택매매업, 농·축·수산물 도소매업, 화원, 어업, 장례식장, 독서실, 직업소개소, 출판사, 서점, 과외교습자, 인적용역소득이 있는 골프장경기보조자(캐디), 대리운전기사, 퀵서비스배달원 등 부가가치세 면세사업을 영위하는 개인사업자입니다. 면세사업자 사업장현황신고(ft.부가가치세 면세사업자) 국세일보 면세사업자 2월 10일까지 사업장 현황신고 주택임대사업자는 월세수입이 있는 2주택 이상 보유자와 보증금 등의 합계액이 3억 원을 초과하는 3주택 이상 보유자 등이 대상자입니다. '24년 귀속 임대보증금 간주임대료 산정 시 적용되는 이자율이 연 3.5%로 조정된 점에 유의하여 신고해야 합니다. < 사업장 현황신고 서면 안내문 *국세청 제공 > ’23년 귀속부터 골프장경기보조자(캐디)에 대한 사업장 현황신고가 도입됐습니다. 이에 국세청은 ‘24년 귀속분에는 지급명세서와 사업장제공자가 매월 제출하는 용역제공자료 금액을 합쳐 일정규모 이상인 대리운전기사, 퀵서비스배달원에게 사업장 현황신고를 안내할 예정입니다. 면세사업자 사업장 현황신고 전자문서 또는 문자를 받으면 반드시 확인·열람하고, 업종유형별 맞춤형 안내문에 수록된 신고 유의사항과 업종별 제출서류 ...

사업자 입장에서는 부가가치세가 큰 부담입니다. 물론 엄밀히 말하면 부가가치세는 물건 대금이나 서비스 대가에 10%를 별도로 더 받아 납부하는 세금이므로 사업자가 부담하는 것은 아닙니다. 이론상으로는 그렇지만 대기업 급의 규모가 있는 사업자여야 이를 실감할 수 있습니다. 사업규모가 작고 영세한 사업장에서는 물건을 팔아도 사실 공급대가와 부가가치세의 구분이 명확하지 않는 경우가 많습니다. 매출에 대한 부가가치세는 소비자로부터 받아 납부하는 것이지만 매입세액 공제 부분을 잘 챙겨서 부가가치세를 절세하는 지혜가 필요합니다. 부가가치세 줄이는 방법부가가치세 줄이는 방법(ft. 부가세) 매입세금계산서가 갖추어야 할 5가지 요건 매입세액 공제를 받으려면 기본적으로 매입 세금계산서를 받고 이에 대한 매입처별 세금계산서 합계표를 제출해야 합니다. 이때 매입세금계산서는 다음의 요건을 갖추어야 합니다. 1. 사업과의 관련성 매입 세금계산서와 관련한 재화 또는 용역이 자산이 운영하는 사업과 관련이 있는 경우에만 매입세액으로 공제가 가능합니다. 2. 사업에 사용하였거나 사용할 재화 등 매입 세금계산서와 관련 있는 재화 등이 매출이 이루어진 경우는 물론이고 앞으로 매출이 이루어질 재화도 매입세액공제가 가능합니다. 이런 경우로는 사업 초기에 사전에 매입하거나, 계절 상품을 일괄로 매입하거나 또는 이월 상품 등을 한꺼번에 싸게 매입하는 경우가 해당될 것입니다. ...

기존에는 고용증대, 사회보험료, 경력단절여성, 정규직전환, 육아휴직복귀자 다섯가지의 세액공제 항목만 두고 있었습니다. 세법 개정을 통하여 위 다섯가지의 세액공제를 통합한 통합 고용증대세액공제로 일원화하였습니다. 아래에서는 통합 고용증대세액공제의 적용요건과 세액공제액에 대하여 알아보고 기존의 다섯가지 세액공제 항목과의 비교분석를 1장으로 요약해 보았습니다. 고용증대세액공제 100% 활용법(국세일보) 통합 고용증대세액공제란? 고용 증가하는 인원 1인당 일정금액을 3년간 (대기업은 2년) 세액공제 해주는 제도입니다. 기업을 운영하는 규모나 소재지, 채용근로자의 특성 등에 따라 1인당 최소 400만원에서 최대 1500만원까지 세액공제 해주는 제도입니다. 직원 증대는 회사의 성장에 따른 필수적인 요소이기 때문에 사업주에게는 큰 공제혜택임은 분명 할 것입니다. 통합고용증대세액공제 규정은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 과세연도 분부터 적용합니다. 따라서 이전에 다섯가지 세액공제항목을 적용 받던 사업주는 2024년까지는 선택하여 적용 받을 수 있습니다. 단, 중복적용은 불가능합니다. 통합고용증대세액공제는 공제혜택이 큰 만큼 엄격한 사후관리 규정을 두고 있으므로 적용시 주의를 요합니다. 세액공제액 1. 기본공제 구분 중소기업 중견기업 대기업 수도권 수도권 외 청년정규직, 장애인, 60세 이상, 경력단절여성 등 상시근로자 1,450만원 1,550...