개인사업자 콘택트렌즈전문점 매장 개인사업자 세금 안녕하세요. 세무기장 쿠택스입니다. 렌즈전문점 매장 개인사업자 세금에 대해서 알아보려고 합니다. 1. 현금영수증 의무발행 렌즈전문점은 현금영수증 의무발행 업종에 해당합니다. 현금영수증 의무발행 업종 대상자는 거래금액(VAT 포함)이 10만 원 이상인 경우, 소비자가 요청하지 않아도 현금영수증을 발급할 의무가 있습니다. 현금영수증 발급의무 10만원 미만 10만원 이상 - 의무 발행 만약 소비자의 인적 사항을 모르는 경우 현금을 받은 날부터 5일 이내에 010-000-1234(국세청 지정번호) 로 자진 발급하여야 합니다. 현금영수증 미발급에 대한 가산세가 발생될 수 있습니다. 현금영수증 의무에 대해서 꼭 기억하실 필요가 있습니다. 2. 종합소득세 참고로 렌즈전문점은 법인 오픈으로 불가능합니다. 개인사업자로 오픈하셔야 합니다. 개인 사업자는 해당 연도의 종합소득 금액이 있는 경우 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득 과세 표준 확정신고를 해야 합니다. 종합소득세는 간편장부 대상자와 복식부기 의무자로 신고 유형이 구분되며, 콘택트렌즈전문점 사업자는 직전 과세 연도 매출금액이 3억 원 이상일 경우 복식부기 의무자에 해당합니다. ① 복식부기의무자 복식부기의무자는 차변과 대변을 누락 없이 기록해야 하며, 재무제표 작성이 복잡하기 때문에 세무기 장 대행을 맡기는 것이 일반적입니다. 만약 ...
개인사업자 세금 개정세법 안녕하세요. 세무기장 전문 쿠택스입니다. 오늘은 개인사업자 세금 중 개정세법에 대해서 알아볼까 합니다. 1) 계정과목 명칭변경 접대비는 -> 업무추진비로 기부금은 -> 특례기부금(한도50% 이상)과 일반기부금(한도10%~30%) 2) 부가가치세 간이과세기준이 1억4백만원으로 확대 (부가령 109조 1항) 2024.7.1부터 간이과세기준이 직전연도 공급대가(부가세포함)의 합계액 1억4백만원(종전 8천만원)으로 확대됩니다. 간이과세자는 부가가치세를 2%~4% 정도만 납부하는 영세한 사업자입니다. 간이과세기준은 1. 업종과 2. 위치. 3) 1년 공급대가규모가 기준입니다. 따라서 2023년도에 공급대가가 1억4백만원 이하인 사업자를 말합니다. 세금계산서 의무 발급 간이과세자의 간이포기와 간이 재적용 완화(부가령 116조) 세금계산서 의무 발급 간이과세자(이하 '간이'라고함) 가 '간이'를 포기하고-> '일반사업자'가 된 경우, 그리도 다시 '간이'로 변경하고자 하는 경우 3년 이내라도 '간이' 재적용되도록 함 -> 영수증 발급의무자인 4,800만원 미만 간이과세자는 '간이'를 포기하고 '일반'이 된 경우에는 3년 지나야 다시 '간이' 가능함 4) 인적용역사업자에게 대가의 3% 원천징수 세액이 소액이라도 징수해야 합니다. 현행은 프리랜서에게 사업소득 지급시 원천징수세액이 1,000원 미만인 경우은 원천징수를 하지 않...
신규 개인사업자세금 상식 1. 사업자 등록절차와 서류 신규사업을 하려면 관할 세무서에 사업자등록을 해야 합니다. 사업을 시작한 날부터 20일 내에 관련 서류를 갖추어 사업장이 소재하는 세무서 민원봉사실을 이용하면 됩니다. 또 부가가치세 과세사업과 면세사업을 겸업하면 부가세법에 따른 사업자등록만 하면 되며 부가세 면세사업자는 소득세법(법인은 법인세법)에 의한 사업자등록을 마치면 됩니다. 관련 서류는 사업자등록 신청서 1부, 주민등록등복 1부 임대차계약서 사본 1부, 사업허가증 사본 1부(음식점 개인택시 등 허가나 등록이 필요한 사업), 법인은 법인등기부등본 1부, 정관사본 1부, 주주명부, 주주가 주금납입 사실을 증명할 수 있는 서류(통장사본이나 차용증), 법인인감도장 등이 필요하며, 법인 설립등기 전 또는 사업허가 전에 등록하고자 하는 때에는 법인 설립을 위한 발기인 주민등록등본 또는 사업허가신청서 사본이나 사업계획서, 공동사업자는 동업계약서 등이 필요합니다. 2. 사업규모에 따른 부가가치세 연간 매출액 규모에 따라 부가세 과세방식이 2단계로 나누어집니다. 연 4800만원 이상 매출자는 일반과세자 연 4800만원 미만 매출자는 간이과세자로 구분됩니다. 일반과세자는 매출액의 10%를 부가가치세로 납부하여야 하며, 간이과세자는 업종에 따라 매출액의 1.5% ~ 4.0%를 부가세로 냅니다. 그러나 광업, 제조업, 도매업, 부동산매매업 그리...
개인사업자 세금 안녕하세요. 쿠택스입니다. 오늘은 개인사업자 세금에 대해서 알아볼까 합니다. * 개인사업자 세금의 종류, 기간 1. 개인사업자 세금 : 종합소득세 개인사업자가 가장 중요하게 관리해야 하는 세금 무엇일까요? 바로 종합소득세입니다. 종합소득세는 직전 1년간 개인사업자가 벌어들인 소득을 모두 더해서 신고하는 것입니다. 세무사가 필요한 이유도 종합소득세 때문이라고 생각합니다. 종합소득세를 줄이기 위해서는 세무기장을 한다고 해도 과언이 아닙니다. 종합소득세 절세를 위해서 선행되어야 하는 아주 중요한 신고가 있습니다. 그건 인건비와 부가세입니다. 두가지로 65% 이상 종합소득세 금액은 결정납니다. 평소에 세무사에게 부가세와 인건비에 관한 도움을 받는다면 소득세 절세효과를 볼수 있습니다. 특히, 실력있는 세무사에게 세금관리를 맡겨야 제대로 효과를 볼수 있습니다. 2. 개인사업자 세금 : 원천세 개인사업자는 직원에게 인건비를 지급해야 합니다. 그리고 그 직원에게 지급한 소득에 대하여 세금을 원천징수하여 1달에 한 번 매월 10일에 신고하고 납부해야 합니다. 직원이 입사하고 퇴사하는 경우엔 다음달 15일까지 취득신고/상실신고를 공단에 제출해야 합니다. 또한 매달 원천세 신고를 진행하는 경우 그에 맞는 지급명세서를 제출해야 합니다. 원천세는 매달 있는 신고이며 지급명세서 신고도 주기적으로 있습니다. 원천세를 관리하다보면 오류가 생기기도...
개인사업자 세금 종류 안녕하세요. 쿠택스입니다. 개인사업자 세금에 대해서 궁금해 하시는 분이 계셔서 간단하게 정리해볼까 합니다. 1. 개인사업자 세금 종류 꼭 알아야 하는 개인사업자 세금 부가가치세, 종합소득세, 원천세, 사업장현황신고, 지급명세서(간이지급명세서) 정도 입니다. 하나씩 살펴보겠습니다. 1) 부가가치세 부가가치세는 판매자가 과세 대상이 되는 제품이나 서비스를 판매할 때 해당 상품이나 서비스의 가격에서 부과되며, 판매자가 부과한 부가가치세는 구매자가 상품이나 서비스를 구매할 때 부과 금액에서 공제할 수 있습니다. 부가가치세는 최종소비자가 부담하는거지만 납부는 개인사업자가 하게 됩니다. 부가가치세 납부는 부가가치세 신고기간에 납부를 합니다. 일반적으로 개인사업자는 1년에 2회, 법인 사업자는 1년에 4회 신고합니다. 그러나 법인도 매출액이 작은 소규모 법인이라면 개인사업자처럼 1년에 2회만 신고합니다. 부가가치세는 간이사업자와 일반사업자로 나뉘어 집니다. 부가가치세가 없는 사업자를 면세사업자라고 합니다. 세금이 없는 경우엔 비영리라고 합니다. 2) 종합소득세 개인사업자는 5월 종합소득세 신고가 있습니다. 소득세와 지방소득세, 지방교육세를 합한 것으로, 국세청에서 직접 징수합니다. 1년간 경제활동을 통해 벌어들인 모든 소득에 대해 신고하여, 추가로 납부하거나 환급받는 세금입니다. 매년 5월 1일부터 말일까지 전년도 소득에 대...
2023년 개인사업자 프리랜서 종합소득세 신고를 하면서 느낀점 안녕하세요. 김정현세무사입니다. 오늘은 제가 2023년 개인사업자 프리랜서 종합소득세 신고를 하면서 느낀점을 포스팅해보려고 합니다. 먼저, 개인사업자 프리랜서 종합소득세 신고. 납부하시느라 수고하셨습니다. 제가 이번 종합소득세 일을 하면서 이게 과연 맞는건가? 생각이 들었습니다. 현재 개인사업자 프리랜서 종합소득세 신고는 낮은 수수료 and 낮은 세금 좋습니다. 그런데 세무리스크는 너무 높은거 같습니다. 쿠택스가 일하는 방식 1. 제가 커버를 할 수 있는 수준에서 일을 하고 있습니다. 쿠택스에게 종합소득세 신고대리를 하시는 분들도 소중한 고객분들이기 때문에 향후 발생될 수 있는 사후검증이나 세무조사에 대해서 남몰라라는 할 수 없다고 생각하고 있습니다. 2. 세무조사가 나오지 않도록 종합소득세 신고를 하도록 노력하고 있습니다. 당장 세금은 적게 낼순 있지만 세무조사가 나온다면 득보다 실이 훨씬 크다고 생각됩니다. 몇년 전 세무조사 사건입니다. “세무대리인 종합소득세 신고만 믿고 신고하신분들이 몇천억 세금추징 당한 사건입니다.” 종합소득세 신고를 맡기시는 분들이라면 꼭 알아두시는게 좋을거 같습니다. 프리랜서 “우린 세무사에게 신고 맡겼다 사기 당한 피해자” 국세청 “과소신고·과다납부로 인한 부당이익가산세 물려야” 세무사의 허위기장으로 피해를 본 프리랜서들이 국세청에 책임 및 ...
안녕하세요. 쿠택스입니다. 오늘은 6월 세무일정 및 사업자세금 팁에 대해 말씀드리겠습니다. ◈ 철저한 증빙서류 관리 세금의 모든 근거는 증빙서류에 있으므로 각종 계약서, 세금계산서, 거래명세표, 영수증 등 거래와 관련된 모든 증빙서류를 철저히 수집하고 있는지, 경리나 관련 부서에 인계하여 보관하고 있는지를 관리 감독해야 한다. 특히 매입세금계산서 관리를 소홀히 할 경우 매입세액 공제뿐만 아니라 결산 시 가지급금의 발생원인이 될 수 있다. 가지급금 금액이 적을 때는 별 문제가 되지 않을 수도 있지만 해가 거듭되면서 금액이 커지면 회사의 근심거리가 될 수밖에 없다. 해결 방법도 극히 제한적이기 때문에 항상 세금계산서를 포함한 증빙을 철저하게 관리하고 정확히 회계처리 해야 한다. ◈ 전자세금계산서 관리도 철저하게 모든 법인사업자와 직전연도 연간 수입금액이 2억 원 이상(‘22년 7월부터)인 개인사업자(‘23년 7월부터 직전연도 연간 수입금액 1억 원 이상)는 전자세금계산서를 발급해야 한다. 이를 위반한 경우에는 가산세 등 불이익이 막중하다. 요즘은 전자세금계산서 발급이 일반화되어 사업자간 거래내역이 실시간으로 국세청에 통보되고, 그 거래 내용은 홈택스에서 확인하면 모두 찾아볼 수 있다. 전자세금계산서는 잘못 발급하면 세법에서 정한 방법에 따라 수정세금계산서를 발급해야 한다. 이를 어길 경우 발급자와 수취자 모두 가산세를 부담해야 할 수도 ...
쇼핑몰세무사 기장대리 - 쇼핑몰사업자 세금상식 안녕하세요. 쿠택스입니다. 현재 쿠택스는 많은 쇼핑몰 기장대리를 진행하고 있는데 오늘은 온라인쇼핑몰 운영 시 사업자로서 반드시 알아야 할 기본적인 세금상식에 대해 얘기해볼까 합니다. 1. 온라인쇼핑몰의 매출 인식시기 모든 사업자는 재화를 판매하는 경우 원칙적으로 재화가 인도되는 때를 공급시기로하여 매출 신고를 해야만 합니다. 따라서 온라인쇼핑몰 사업자는 신용카드사와 약정에 의해 상품을 통신판매할 경우 재화를 우편 또 는 택배로 발송하는 때를 공급시기로 보게 됩니다. 다만, 온라인쇼핑몰 등에서 고객이 물품을 받아보고 구매를 결정하는 약관이 별도로 있는 경우에는 동의 조건부 판매에 해당하는 경우로 이럴 경우에는 고객이 구매 결정을 한 날을 판매일로 볼 수 있습니다. 2. 온라인쇼핑몰의 과세표준 온라인쇼핑몰업체에 등록하여 판매를 하고 쇼핑몰업체는 판매액의 일정수수료를 받는 계약을 하였다면 당해 수수료에 대하여 쇼핑몰 업체는 세금계산서를 발급하면 되고, 위탁판매업체는 쇼핑몰에서의 총 판매금액을 과세표준으로 하여 신고를 하면 됩니다. 즉, 스토어팜에서 판매를 할 경우 판매수수료 + 운송비를 포함한 금액을 과세표준으로 하여 신고 를 해야만 한다. 따라서 온라인쇼핑몰 사업자라면 판매가를 정할 때 신중해야만 할 것입니다. * 온라인쇼핑몰 사업자가 알아야 할 세금상식 1. 온라인쇼핑몰 사업자는 다양한 판...
개인사업자 세금, 유의하지 않으면 가산세 발생 ‘설마’한 세금, 가산세로 돌아온다. 안녕하세요. 쿠택스입니다. 세금계산서는 사업자에게 중요한 증빙서류 중 하나입니다. 세금계산서를 소홀히 관리하다가 돌이킬 수 없는 사태까지 이를 수 있습니다. 사업자가 일상적으로 실수하기 쉬운 것 중 하나가 사업을 하다가 자금 사정이 어렵거나 세금이 너무 부담되어 실물거래 없이 세금계산서만 구해서 세금을 줄이려는 유혹을 느낄 때입니다. 실제로 우리는 주변에서 가공세금계산서를 사서 세금을 신고했다가 나중에 이 사실이 적발되어 세금은 세금대로 물고 검찰에 고발되어 벌금까지 무는 경우를 봅니다. * 세금계산서 함부로 사고 파는건 아주 위험 사업자는 개인간에 이뤄진 거래이므로 세무서에서 알지 못할 것이라 생각하고 가공세금계산서를 사게 됩니다. 그러나 모든 사업자들의 세금 신고 내용은 전산처리 되고 있습니다. 국세청에서는 당해 사업자의 연도별 신고 추세, 같은 업종의 다른 사업자와의 신고 상황을 비교하고, 거래처의 신고내역 등을 전산 분석으로 확인하므로 혐의자를 쉽게 찾아낼 수 있습니다. 결국 가공세금계산서를 사는 행위는 직접적으로 국가의 세금을 횡령하는 것일 뿐만 아니라, 거래질서를 문란하게 하기 때문에 무거운 처벌을 받게 될수 있습니다. * 6월 말과 12월 말의 대량매입! 세무조사 초래 여름철 매출 신장을 예상한 사업자가 6월 말에 대량매입을 했다면, ...
경정청구 - 개인사업자 종합소득세 환급 나올 가능성 높은 케이스 안녕하세요. 쿠택스입니다. 쿠택스는 2년 동안 많은 개인사업자분들께 종합소득세 환급을 시켜드렸습니다. 쿠택스의 경정청구 성공률은 전국 top 입니다. 세무사님이 면밀하게 검토하고 케이스별로 대응방안을 세우고 경정청구를 하고 있습니다. 오늘은 개인사업자 분들을 위해 종합소득세 환급 나올 가능성이 높은 경우를 알려드리겠습니다. 아래와 같은 경우 조건이 충족되면 종합소득세 환급 나올 가능성이 높습니다. 경정청구로 종합소득세 환급 나올 가능성이 높은 케이스를 말씀드립니다. 2017년 사업장 오픈 1. 2017년 이익이 없고 2018년부터 3,000만원 이상 이익이 난 사업장 2. 2017또는 2018년부터 정직원 1인 이상 채용 2018년 사업장 오픈 1. 2018년도 연3,000만원 이상 이익이 난 사업장 2. 2018년 부터 정직원 채용 1인 이상 2018년 사업장 오픈 1. 2018년 이익이 없고 2019년부터 연3,000만원 이상 이익이 난 사업장 2. 2018년 또는 2019년부터 정직원 1인 이상 채용 2019년 사업장 오픈 1. 2019년도 3,000만원 이상 이익이 난 사업장 2. 2019년 부터 정직원 채용 1인 이상 * 부동산임대업은 불가입니다. 정직원이 특수관계자라면 불가합니다. 최근 대한민국 경기가 많이 어려운데 과다하게 종합소득세 납부를 하셨다면 꼭 종합...
세무기장 - 개인사업자 세금 안녕하세요. 세무기장 전문 쿠택스입니다. 개인사업자가 비용처리를 잘 하려면 접대비와 광고비를 명확히 구분하여 이해해야 합니다. 1. 접대비와 광고비를 명확히 구분하여 사용 1) 접대비란 어떤 명목이든 상관없이 업무와 관련하여 접대목적으로 특정인에게 지출한 금액, 광고선전비란 구매욕구를 자극하기 위하여 불특정다수인에게 지출하는 비용 광고선전목적으로 물품을 기부 시 불특정다수인에 대한 것은 전액 손금인정이 되나 특정인에게 기부 시 거래처당 5만원(3만 원 이하 물품을 제외)이하인 경우 광고선전비로 전액손금 인정가능하나 초과 시에는 전액을 접대비로 봅니다. 2) 접대비와 광고선전비의 차이 ① 접대비는 한도액이 있고 광고선전비의 경우에는 한도액이 없습니다. ② 또한 접대비는 3만 원 이상 지출 시 법정증빙을 사용하여야 합니다. 3) 회사와 거래관계가 있는 특정인에게만 사은품을 주면 접대비이나 불특정다수인에게도 섞어 준다면 광고선전비가 가능합니다. 2. 사업자개시 전에 사업자등록증을 등록 영업을 하기 전에 사업자등록을 하면 사업 준비에 사용되는 금액에 대해서 세금계산서나 또는 사업용 신용카드를 사용할 수 있어 부가세 매입세액환급과 비용처리가 유리합니다. 사업자개시전에 주민등록번호로 받은 세금계산서도 가능하므로 일반사업자로 오픈하신다면 세금계산서를 받으시기 바랍니다. 3. 법인의 경우 가지급의 처리 법인의 대표가 급...
세무기장 하면서 느낀점 - 롱런하는 사업자 세금 대응 방법 안녕하세요. 쿠택스입니다. 쿠택스는 세무사사무실을 운영하면서 2,000군데 이상의 사업자와 인연이 되었습니다. 쿠택스가 세무기장을 하면서 롱런하는 사업자의 특징에 대해서 얘기해볼까 합니다. 쿠택스의 생각이니 절대적이진 않습니다. 쿠택스와 거래하시는 분들 중에 사업으로 성공하신 분들은 일단 꼼꼼하시다는 생각이 듭니다. 이제 롱런하는 사업자분들의 세금에 대한 대응 방법에 대해서도 살펴보겠습니다. 첫째, 진짜 부자는 재산 변동 시 가장 먼저 세금을 점검 많은 사람들은 세금을 납부하는 것을 싫어합니다. 그런데 쿠택스에서 보는 부자들은 세금 절세를 원하지만 무리하게 세금을 적게 내는건 원하지 않습니다. 그들에게 세금을 낸다는 것은 재산과 관련하여 어떤 변화를 가져온다는 것을 의미합니다. 부자들은 세금 몇 푼 아끼려다가 자칫 더 큰 돈을 날리고 망신까지 당한다는 것을 잘 알기 때문에 법을 어기지 않는 선에서 세금을 줄일 수 있는 방법을 찾습니다. 아무래도 잃을게 많아서 보수적이란 생각이 듭니다. 둘째, 절세는 타이밍이다. 자녀에게 재산을 증여하는 경우를 놓고 생각해보겠습니다. 시간적 여유가 있다면 천천히 조금씩 증여해나가면 됩니다. 하지만 적극적인 증여가 필요한 시점이고, 공시지가가 오를 것이 예상된다면 과감하게 증여절차를 이행할 필요가 있습니다. 절세는 타이밍이라는 것은 바로 여기...