11부가가치세 신고는 단순히 세금을 납부하는 절차를 넘어 사업의 주요 매출과 매입을 확정하고 이를 바탕으로 재무 계획을 수립하는 중요한 역할을 합니다. 법인은 3개월에 한번 씩 개인사업자는 6개월에 한번씩 정기적으로 하는 부가가치세 신고는 사업의 지속 가능성과 신뢰도를 높이는 필수적인 요소임을 잊지 말아야 합니다. 부가가치세 신고 기간(ft. 가산세, 절세) 국세일보 부가가치세 신고 기간 부가가치세 신고기간을 살펴보면, 법인은 3개월에 한번씩 일반과세자는 1년에 2번을 부가가치세 신고 기간안에 신고와 납부를 반드시 해야 합니다. 세금 신고를 제대로 하지 않은 사업자에게는 ‘가산세’라는 불이익이 부과됩니다. 특히 부가가치세와 관련한 가산세는 사업자에게 큰 부담을 줄 수 있어 평소 관리를 철저히 하는 것이 중요합니다. 부가가치세와 관련한 가산세에는 어떤 것이 있는지, 종류와 그 부과 기준에 대해 1장으로 정리해 보았습니다. 부가가치세는 무엇보다 신고를 제때 하는 것이 중요합니다. 부가가치세 신고를 하지 않으면 20%의 무신고가산세가 부과됩니다. 이중장부를 작성하거나 허위증빙, 재산은닉 등 부당한 방법으로 무신고한 납부세액에 대해서는 그 두 배인 40%가 부과됩니다. 납부지연가산세는 납부기한을 넘기면 이자 성격으로 매일 일정 비율 부과됩니다. 현재 미납세액에 대해 1일당 0.022%가 적용되므로 최대한 빨리 납부해야 가산세 부담을 줄일 수 있...
7사업자 입장에서는 부가가치세가 큰 부담입니다. 물론 엄밀히 말하면 부가가치세는 물건 대금이나 서비스 대가에 10%를 별도로 더 받아 납부하는 세금이므로 사업자가 부담하는 것은 아닙니다. 이론상으로는 그렇지만 대기업 급의 규모가 있는 사업자여야 이를 실감할 수 있습니다. 사업규모가 작고 영세한 사업장에서는 물건을 팔아도 사실 공급대가와 부가가치세의 구분이 명확하지 않는 경우가 많습니다. 매출에 대한 부가가치세는 소비자로부터 받아 납부하는 것이지만 매입세액 공제 부분을 잘 챙겨서 부가가치세를 절세하는 지혜가 필요합니다. 부가가치세 줄이는 방법부가가치세 줄이는 방법(ft. 부가세) 매입세금계산서가 갖추어야 할 5가지 요건 매입세액 공제를 받으려면 기본적으로 매입 세금계산서를 받고 이에 대한 매입처별 세금계산서 합계표를 제출해야 합니다. 이때 매입세금계산서는 다음의 요건을 갖추어야 합니다. 1. 사업과의 관련성 매입 세금계산서와 관련한 재화 또는 용역이 자산이 운영하는 사업과 관련이 있는 경우에만 매입세액으로 공제가 가능합니다. 2. 사업에 사용하였거나 사용할 재화 등 매입 세금계산서와 관련 있는 재화 등이 매출이 이루어진 경우는 물론이고 앞으로 매출이 이루어질 재화도 매입세액공제가 가능합니다. 이런 경우로는 사업 초기에 사전에 매입하거나, 계절 상품을 일괄로 매입하거나 또는 이월 상품 등을 한꺼번에 싸게 매입하는 경우가 해당될 것입니다. ...
6사업자에게 부가가치세는 늘 부담스러울 수밖에 없습니다. 소득세는 소득이 없으면 내지 않지만, 부가가치세는 순이익이 나지 않더라도 납부해야 하는 경우가 있기 때문입니다. 사업자가 납부하는 부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 공제하여 계산합니다. 따라서 매입세액이 클수록 납부해야 하는 부가가치세액이 줄어듭니다. 매출세액 – 매입세액 = 부가가치세 납부세액 이에 매입세액을 늘리려고 계획에도 없는 불필요한 지출을 하는 경우도 있습니다. 그러나 이렇게 하면 배보다 배꼽이 더 큰 결과를 초래합니다. 불필요한 지출을 통해 절세할 수 있는 금액은 지출액의 10%에 불과하기 때문입니다. 부가가치세 관리 요령(ft. 부가세) 국세일보 자료상으로부터 거짓 세금계산서를 사는 경우도 있습니다. 그러나 자료상은 통상 짧은 기간에 거액의 자료를 발생시키고 폐업하므로 과세관청이 파악하기 쉽습니다. 거짓 세금계산서를 거래한 사실이 적발되면 무거운 가산세를 부담해야 하며, 조세범처벌법에 따라 범칙처분을 받을 수도 있습니다. 부가가치세는 물품이나 서비스가 생산ㆍ제공ㆍ유통될 때 각 단계마다 기업이 창출하는 이윤에 대해 부과하는 세금입니다. 재화나 용역을 공급받는 고객이 최종 부담하는 세금이므로 보통 판매 가격에 포함되어 있습니다. 그럼에도 불구하고 매년 부가세 신고 기간이 되면 사업자는 마치 자신의 돈을 내는 것 같은 생각이 들 수도 있습니다. 그러나 부가가치세는 최종...
6부가가치세는 많은 사업주분들이 정기적으로 신고하고 납부하는 세목일 것입니다. 그러나 해당 부가가치세에 대해 정확하게 개념을 이해하고 있는 사업주는 생각보다 많지 않습니다. 대부분 경험적으로 계산이 어떻게 되는 지에만 관심이 있는 것 같습니다. 쉽게 말하면 부가가치세는 재화나 용역에 부가하는 소비세입니다. 다만 모든 경우에 소비세가 붙는 것이 아니라 최종소비자가 소비할 때 소비세가 붙습니다. 이 개념으로 이해한다면 부가세가 어렵지 않습니다. 이렇게 최종 소비자가 부담하지만, 사업자는 이를 징수하여 정부에 납부하는 역할을 합니다. 이 과정에서 사업자는 매출세액에서 매입세액을 공제한 금액만을 납부하게 됩니다. 사업주를 위한 부가가치세 완전 정복 가이드(ft. 부가세) 국세일보 사업자에게 중요한 세무, 부가세 부가가치세는 법적으로 납부해야 하는 세금으로, 이를 소홀히 할 경우 과태료, 가산세 등의 제재를 받을 수 있습니다. 이러한 제재는 재정적 부담뿐만 아니라 기업의 신뢰도에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 부가가치세는 기업의 현금 흐름에 직접적인 영향을 미칩니다. 매출세액과 매입세액의 차액을 납부하거나 환급받는 과정에서 자금 관리의 중요성이 부각됩니다. 특히 환급 가능한 세액을 조기환급 청구하면 기업의 재정 상황을 개선하는 데 도움이 될 수 있습니다. 왜 사업주가 낼까? 부가가치세는 최종소비자가 부담하는 소비세지만 사업주가 정기적으로...
9신규로 창업을 하거나 기존에 운영하던 사업을 정리하는 과정에서 상가임대차 계약 시 발생하는 상가권리금과 관련하여 양수인과 양도인에게 발생할 수 있는 세무 문제에 대해 알아보겠습니다. 사업을 시작할 때 상가를 계약하면서 시설이나 영업권리금, 바닥권리금 등을 거래하고 지급하는 경우가 있습니다. 실무적으로는 해당 상가권리금에 대해 별도의 세무처리 없이 진행하는 경우가 많습니다. 이 경우 권리금을 지급하는 양수인 입장에서는 불이익이 있을 수 있으므로 미리 확인 후 계약을 진행해야 합니다. 상가권리금을 지급한다는 것은 곧 무형의 자산을 취득한 것으로 봅니다. 권리금 지급자 즉, 양수인은 재무상태표에 자산으로 계상 후 5년에 걸쳐 상각하여 비용처리를 할 수 있습니다. 또 상가권리금 지급 시 부담한 부가가치세가 있다면 추후 부가가치세 신고 시 매입세액 공제도 가능합니다. 상가권리금과 상가세금(ft. 부가가치세, 종합소득세) 국세일보 권리금의 개념 권리금의 정의는 상가건물 임대차보호법에서 명시하고 있는데, 사업으로 발생한 영업시설 비용, 거래처, 신용, 영업 노하우 또는 입지에 따른 영업상의 이점 등이 보장될 수 있는 권리의 양도로서 보증금과 차임 이외에 지급하는 금전 등의 대가를 말합니다. 권리금은 크게 아래 3가지로 구분하며, 종류별로 세무처리 방식이 다르기에 하나씩 알아보겠습니다. ① 시설권리금 : 기존 사업자가 사용하던 인테리어, 시설 및 ...
6부가가치세는 사업자가 주기적으로 납부해야 하는 중요한 세금 중 하나입니다. 그러나 부가가치세법에서 규정하고 있는 다양한 세액공제제도를 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있으며 부가가치세 환급까지 받을 수 있습니다. 공제를 적용 받으려면 ‘요건’을 갖추어야 하는데 의제매입세액공제, 대손세액공제, 재고매입세액공제, 신용카드발행세액공제를 적용할 때 주의해야 할 요건에 대해 1장으로 정리해 보았습니다. 부가가치세 공제항목(ft. 부가가치세 환급) 국세일보 의제매입세액, 대손세액, 재고매입세액, 신용카드발행세액공제 1. 의제매입세액공제 일반적으로 부가가치세 납부세액은 매출세액에서 매입세액을 공제하여 계산하는 것이 원칙입니다. 그러나 예외적으로 부가가치세가 면제되는 물품의 가액 중 일부를 매입세액으로 보아 매출세액에서 공제할 수 있는데, 이를 ‘의제매입세액공제’라고 합니다. 의제매입세액공제를 받으려면 일반과세자가 부가가치세가 면제되는 농∙축∙수∙임산물을 공급받고, 농산물 등을 원재료로 하여 제조∙가공한 재화 또는 용역이 부가가치세 과세대상이어야 하며, 면세사업자로부터 계산서나 신용카드영수증 또는 현금영수증을 받아야 합니다. 제조업의 경우 농어민으로부터 직접 구입하는 경우에도 가능합니다. 공제액은 면세로 공급받은 매입가액에 업종별 공제율을 곱하여 계산합니다. 법인사업자의 경우 음식점업은 6/106, 제조업(중소기업)은 4/104, 이 외의 기업은 2...
810월은 특별한 세금 신고 일정이 없는 달입니다. 그러나 부가가치세 과세사업자(일반과세자)라면 10월 25일까지 예정고지를 납부해야 하고, 법인은 부가세 예정신고를 해야 합니다. 이 글에서는 부가가치세 예정고지, 예정신고 및 가산세와 관련된 주요 사항을 살펴보겠습니다. 부가가치세 예정고지 1장 정리(ft. 부가세 예정고지) 국세일보 부가가치세 예정고지 1. 개념 부가가치세 예정고지는 국세청에서 납세자의 편의를 돕고 국가 세수 확보를 원활히 하기 위해 마련한 제도입니다. 이를 통해 납세자는 실적에 따라 부가가치세를 신고하지 않고, 직전 과세기간에 납부한 부가가치세의 50%를 기준으로 고지서를 받게 됩니다. 고지서에 명시된 금액을 10월 25일까지 납부한 후, 다음 확정 신고 기간에 실제 세액을 정산하고, 이미 납부한 금액은 기납부세액으로 차감됩니다. 부가가치세 예정고지는 주로 개인사업자 일반과세자 및 소규모 법인사업자를 대상으로 합니다. 여기서 소규모 법인사업자는 직전 과세기간의 공급가액이 1억 5천만 원 미만인 사업자를 의미합니다. 이들은 예정신고 대신 예정고지를 통해 부가가치세를 납부할 수 있습니다. 2. 예정고지 제외 일부 사업자는 예정고지 대상에서 제외될 수 있으며, 다음과 같은 조건에 해당하는 경우 고지서가 발부되지 않습니다. - 예정고지 세액이 50만 원 미만일 경우 - 과세기간 개시일 현재 간이과세자에서 일반과세자로 전환된...
8법인은 3개월, 개인사업자는 6개월 동안의 부가가치세를 부가가치세 신고를 하고 납부해야 합니다. 대부분의 사업자는 상당히 부담스러울 수밖에 없습니다. 그런데 의제매입세액공제, 대손세액공제, 재고매입세액공제 등 부가가치세법 상 각종 세액공제를 잘 활용하면 세금을 줄일 수 있습니다. 부가가치세는 상품이나 서비스가 거래될 때 발생하는 간접세로 판매 금액에 10%를 적용합니다. 최종 소비자가 세금을 부담하는 구조이지만, 실제 세금을 징수하고 납부하는 책임은 사업자에게 있습니다. 사업자가 상품이나 서비스를 판매할 때 소비자로부터 세금을 받고, 그 세금을 정부에 납부하는 구조로 판매 과정에서 발생하는 매출세액에서 매입세액을 차감하는 방식으로 납부되므로, 사업자가 구매한 상품이나 서비스에 대한 매입세액 공제를 받을 수 있습니다. 이는 사업자가 발생한 비용 중 일부를 세액 공제받을 수 있다는 것을 의미하며, 결과적으로 비용 절감 효과를 가져올 수 있습니다. 특히 원자재, 장비, 서비스 등 많은 매입이 발생하는 업종에서는 매입세액 공제를 통해 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 또한, 매입세액 공제를 받기 위해서는 세금계산서를 철저히 관리해야 합니다. 이는 자연스럽게 사업자가 거래 내역을 체계적으로 관리하게 만들어, 경영의 효율성을 높이는 역할을 합니다. 이렇게 부가가치세는 단순히 매출에 부과되는 세금이 아닌 사업자의 재정관리와 경영 투명성, 비용 ...
6부가가치세는 사업자의 매출과 매입에 직접적으로 연관된 중요한 세금입니다. 그러므로 사업자가 적절히 관리하지 않으면 예상치 못한 상당히 큰 세금위험이 발생할 수 있습니다. 그래서 사업자는 부가가치세에 대한 정확한 이해와 철저한 관리를 통해 세금 부담을 최소화하고, 안정적인 사업 운영을 도모해야 합니다. 부가가치세 관리의 성공 여부가 사업의 재정적 건강과 지속 가능성을 결정짓는 중요한 요소임을 잊지 말아야 합니다. 부가가치세 환급 노하우 1장 정리(국세일보) 부가가치세는 매출이 발생할 때마다 받아 두었다가 부가가치세 신고 때 반드시 납부해야 합니다. 사업자가 부가가치세를 적절히 관리하지 못하면 현금 흐름에 심각한 문제가 발생할 수 있습니다. 부가가치세는 단순히 납부해야 하는 세금 이상의 의미를 가지고 있습니다. 이는 사업의 신뢰성을 나타내는 중요한 지표이기도 합니다. 부가가치세를 제때 정확히 납부하는 사업자는 세무 당국으로부터 신뢰를 받을 수 있으며, 이는 향후 세무조사나 세금 환급 과정에서 유리하게 작용할 수 있습니다. 반대로 부가가치세 관리가 부실하면 세무당국의 집중적인 조사를 받을 수 있으며, 이는 사업의 지속 가능성에도 악영향을 미칠 수 있습니다. 부가가치세 환급의 핵심: 매입세액 공제 부가가치세 환급은 사업자가 매입한 상품이나 용역에 대해 이미 납부한 부가가치세를 공제받거나 환급받는 제도입니다. 이를 위해서는 매입세액 공제를 철...
6개인사업자는 반드시 5월 종합소득세 신고가 끝나면 7월 부가가치세 신고를 진행해야 합니다. 7월 부가가치세 신고기간은 7월 1일부터 7월 25일까지이며, 기한 내에 신고하는 것만으로도 가산세를 방지할 수 있다. 아래 부가가치세 확정신고 대상에 해당하는 경우라면 꼭 기한 내에 신고하시기 바랍니다. 이번 부가가치세 신고 대상부터 이전과 대비해서 변경되는 내용이 어떤 게 있는지 정리 해 보고 절세방안 등을 1장으로 깔끔하게 요약해 보겠습니다. 부가가치세 신고기간 변경사항과 절세법(국세일보) 7월 부가가치세 신고기간 및 대상 7월에 진행하는 부가세 신고는 개인사업자 중 일반과세자가 대상에 해당합니다. 그런데 간이과세자도 신고를 해야 하는 경우도 있습니다. 여기에 해당하시는 경우에도 꼭 부가세 신고를 하셔야 합니다. 첫 번째로, 1~6월 상반기에 세금계산서를 발급한 간이과세자입니다. 두 번째로, 과세유형이 7월부터 간이과세자에서 일반과세자로 전환되는 경우 1월에서 6월달까지의 실적에 대해 간이과세자로서 부가세 신고를 해야 합니다. 마지막으로, 매출이 줄어들어서 과세유형이 일반과세자에서 간이과세자로 전환되는 경우에도 1월에서 6월달까지의 실적에 대해 일반과세자로서 부가가치세 신고기간에 신고를 해야 합니다. 간이과세자 기준금액 상향 2024년 7월 1일부터 고물가 고금리 장기화 등에 따른 소상공인 영세 자영업자의 어려운 상황을 고려해서 세부담 경...
6부가가치세 일반과세자는 제1기(1월~6월)의 사업 실적에 대한 부가가치세를 7월 25일까지 확정신고·납부해야 한다. 부가가치세는 사업자가 상품가격이나 서비스 제공 가격에 포함하여 최종소비자로부터 미리 받아놓은 세금을 최종소비자 대신 납부하는 세금이다. 따라서 사업상 결손이 나더라도 반드시 납부해야 하는 세금이다. 또한 부가가치세 신고는 법인세나 종합소득세 계산 시 가장 중요한 매출과 매입을 결정하는 절차이므로 사업자가 각별히 신경 써야 한다. 부가가치세 신고 기간, 핵심 사항 총 정리(국세일보) 부가가치세 신고기간 전에 알아야 할 세법 개정 부가가치세 신고 기간 전 올해부터 달라진 주요 세법 개정 내용을 살펴본다. 부동산 임대보증금에 대한 간주임대료 산정 이자율 조정 (부가칙 제47조) 연 2.9% → 연 3.5% 면세농산물 등 의제매입세액공제 공제율 확대 특례 적용기한 연장 (부가법 제42조 제1항) 과세표준 2억 원 이하 음식업자가 면세농산물 구입시 농산물 매입액의 일정률을 부가가치세 납부세액에서 공제하는 면세농산물 등 의제매입세액공제 특례 적용기한을 2026년 12월 31일까지로 3년 연장 구분 (음식점업) 공제율 연매출액 4억 원 이하 적용기한: ’26.12.31.까지 9/109 연매출액 4억 원 초과 8/108 신용카드 등 사용 세액공제 우대 특례 적용기한 연장 (부가법 제46조, 부가령 제88조 제4항 제4호 신설) 소매업...
6부가가치세는 사업자 본인과 거래상대방이 하나의 거래를 동시에 세무 신고를 한다. 때문에 과세관청이 상호 교차 검증이 가능하여 가장 많이 소명을 요구하는 세목 중 하나다. 매출자와 매입자가 쌍방 거래를 하면 각각 부가가치세 신고를 하게 되는데, 과세관청은 이를 국세 통합 전산망을 통해 크로스체킹 한다. 이때 그 거래의 발생 시기 및 거래의 실재성, 거래금액의 완전성 등을 검토하여 누락 또는 이상 징후가 있으면 관할세무서는 해당 거래처에 그에 대한 소명을 요구하게 된다. 그렇다면 과세관청에서 소명 요구를 하는 구체적인 사례에는 어떤 것들이 있을까? 부가가치세 해명자료 제출 안내문 대응법(국세일보) 거래시기·실재성·금액 완전성 등 검토하여 소명 요구 일반적으로 단순한 누락 등에 대한 사실관계 확인이 많지만, 거래상대방이 자료상 혐의자인 경우에도 소명을 요구한다. 자료상 혐의자란 세금계산서를 발행한 후 세무 신고를 누락하거나 상습적으로 세금을 체납하거나 소재지가 불명한 경우 해당 회사를 말한다. 폐업자와 거래하거나 면세사업자 및 간이과세사업자와의 거래에 대해서도 소명 요구를 받을 수 있다. 이 외에도 고정거래처가 아닌 거래처로부터 갑자기 고액의 거래를 한 경우, 사업자간에 취급품목이 아닌 세금계산서를 서로 주고받은 경우에도 해명자료제출안내문을 받을 수 있다. 세무서 해명자료 제출 안내문…대처 방법은? 원거리사업자와 거래를 한 경우나 분기말 ...
5사업용 부동산을 매매하는 경우 부가가치세 과세/면세 안분계산의 적정성 여부를 반드시 검토하여야 하는데, 그 이유는 사업용 부동산의 매매가 사업의 포괄양수도가 아닌 경우 토지를 제외한 건물/구축물 등에 대하여는 양도자가 세금계산서를 발급하여야 하기 때문입니다. 상가건물 양도시 부가가치세 주의!(국세일보) 상가를 양도할 때 세금을 아끼는 방법은? 양도자가 부가가치세 면세대상인 토지와 과세대상인 건물 또는 구축물을 함께 공급한 경우에는 실지거래가액(=양도계약서상 금액)에 의하여 토지, 건물 및 구축물 등의 공급가액을 계산하나, 다음의 경우에는 보충적 평가방법에 따라 안분계산한 금액을 건물과 구축물 등의 공급가액으로 합니다. (부가가치세법 제29조 9항) ① 양도계약서상 토지의 가액과 건물 및 구축물등의 가액이 불분명한 경우 ② 양도자가 양도계약서상 합의한 토지, 건물, 구축물등의 가액과 『부가가치세법 시행령』 제64조에 따라 안분계산한 금액과 30%이상 차이가 있는 경우. 다만 다음 중 어느 하나의 사유에 해당하는 경우는 제외합니다. ⑴ 다른 법령에서 정한 토지, 건물 등의 가액에 따라 거래가액을 구분한 경우 ⑵ 건물 등이 있는 토지를 취득하여 그 건물 등을 철거하고 토지만 사용하는 경우 상가건물 양도시 부가가치세 주의!(국세일보) 상가건물 양도시 부가가치세 이슈 [부가가치세 구분 사례] 사례로 상가건물 양도시 부가가치세 이슈를 검토하여 ...
6부가가치세 관리 및 신고는 사업자에게 가장 중요한 세무입니다. 부가가치세 신고의 내용에 따라 사업자의 주요 매출액이 결정되고, 이에 사업자의 소득세와 법인세를 결정하는 요인이 되기 때문입니다. 게다가 고의든 실수든 간에 부가가치세 신고를 잘못하면 다른 세금보다 가산세 부담이 훨씬 크므로 각별히 신경 써야 합니다. 부가가치세 확실하게 대비하기('24년 제1기 예정신고) 국세일보 부가가치세 신고 전 점검사항 다음은 국세청이 부가가치세 신고 내용을 검증할 때 중점적으로 검토하는 항목입니다. 부가가치세 신고 전 반드시 확인하시기 바랍니다. 1. 해당 과세기간 신용카드·현금영수증 발행금액을 신고매출액에 정확히 반영했는지 음식점, 소매업 등 주로 소비자를 상대하는 사업자들이 정확한 판매현황을 집계하지 않고 종전의 신고수준을 기준으로 과세기간의 신용카드 및 현금영수증 발행금액보다 적게 신고하여, 추후 점검과정에서 확인되어 추징된 사례가 있습니다. 2. 과·면세 겸업자의 과세매출분을 면세매출분으로 신고했는지 과세사업과 면세사업을 겸영하는 사업자가 부가가치세가 과세되는 재화 또는 용역의 제공과 관련한 매출액을 면세사업 매출로 신고하여 부가가치세를 신고 누락하는 사례가 있습니다. 부가가치세 확실하게 대비하기('24년 제1기 예정신고) 국세일보 3. 폐업자 등으로부터 수취한 세금계산서 및 신용카드매출전표 등의 매입세액 공제여부 기 폐업자, 간이과세자, ...
5부가가치세 확정신고 시 매입세액이 매출세액보다 많은 경우 부가가치세 환급 세액이 발생한다. 이런 부가가치세 환급은 일반적으로 부가가치세 확정신고 기한(2024년 1월 25일)이 지난 후 30일 이내에 받을 수 있다. 또한 부가가치세 예정신고(4월, 10월)에서 발생한 부가가치세 환급 세액은 부가가치세 예정신고 시 환급되지 않고, 부가가치세 확정신고(1월, 7월)시 납부할 세액에서 정산된다. 그러므로 예정신고 때 발생한 환급 세액은 환급 받는 기간이 길게는 7개월 정도 걸릴 수도 있다. 사업자 입장에서는 이렇게 부가가치세 환급까지 기간이 길면 자금을 원활하게 융통하지 못해 힘들 수밖에 없다. 이에 특정한 경우에 대해 부가가치세를 조기환급해 주는데 이에 대해 살펴본다. 부가가치세 환급 돈맥경화 피할 수 있다(국세일보) 부가가치세 환급 계산 및 시기 부가가치세 환급이 발생한 경우, 관할세무서에서는 각 과세기간별로 그 과세기간에 대한 환급세액을 사업자에게 지급한다. 1. 부가가치세 계산 부가가치세 = 매출세액(매출액 X 세율 10%) - 매입세액 (매입액 X 세율 10%) 2. 부가가치세 환급시기 개인사업자의 부가가치세 환급은 과세기간(6개월간)에 대해 1월과 7월의 부가가치세 확정신고를 통해 매입세액이 매출세액을 초과하는 경우 환급이 가능하다. 환급세액이 발생한 납세자에게 되돌려주는 부가가치세 일반 환급기간은 원칙적으로 확정신고기한 후 3...
6제2기 부가가치세 확정신고는 사실상 2023년 세금을 확정하는 것과 같아서 개인사업자와 법인 모두 주의해서 25일까지 신고와 납부를 해야 한다. 부가가치세 확정신고, 지혜로운 1장 정리(국세일보) 부가가치세 확정신고 이건 꼭 확인하자 이렇게 사업자에게 중요한 세금 중 하나인 부가가치세는 사업상 결손이 나더라도 반드시 정해진 기한까지 신고해야 한다. 물론 주요 매입과 매출을 확정하기도 하지만 상품이나 서비스에 대한 가격에 포함하여 소비자로부터 미리 받아놓은 부가가치세를 대신 신고하고 납부하는 것이기 때문이다. 이번 부가가치세 확정신고는 상반기에 세금계산서를 발급한 간이과세자도 신고를 해야 한다. 사업자에게 상당히 중요한 세무이므로 국세청에서도 기존 신고 내용을 기반으로 맞춤 정보를 제공하므로 살펴보고, 부가가치세와 관련한 주요 개정세법 내용도 점검해 보아야 한다. 부가가치세 확정신고, 지혜로운 1장 정리(국세일보) 제2기 부가가치세 확정 신고는 누가 하나요? 사업자등록을 한 대한민국 일반과세자, 법인은 무조건 신고대상 기간의 사업실적(매입과 매출)에 대한 부가가치세를 1월 25일(목)까지 신고ㆍ납부해야 한다. 개인사업자 일반과세자 ’23. 7.1.～’23.12.31. 간이과세자 ’23. 1.1.～’23.12.31. 법인사업자 예정고지 대상* ’23. 7.1.～’23.12.31. 예정고지 미대상 ’23.10.1.～’23.12.31. *직...
5모든 사업자는 1월 25일까지 부가가치세 확정신고를 해야 하는 거 아시죠? 사업자의 세금신고 중에서 가장 철저하게 반드시 해야 하는 것이 부가가치세 확정신고입니다. 너무 비장하고 단언적이죠? 왜냐하면 사업자 세무중에도 정말 중요해서 그래요... 사업자는 1년에 2번의 부가가치세 확정신고로 한해의 주요 매출과 매입이 확정됩니다. 그 이전에 부가가치세는 모든 실질 사업거래에서 발생한 지출 증빙을 성실하게 관리해야만 줄일 수 있습니다. 이런 이유로 세금신고 때에 ‘절세하고 싶다’고 해서 바로 부가가치세를 줄일 수 없고, 무엇보다도 잘못 관리하면 가산세가 징벌적이기 때문입니다. 부가가치세 확정신고 이때만 가능한 '이것'(국세일보) 외상대금으로 고민인대 부가가치세까지 부담이라.... 사업자에게 가장 고민이 되는 부가가치세는 소비자가 부담하는 세금을 받아 두었다가 고객 대신 내는 것으로 막상 부가가치세 신고 및 납부할 때면 내 돈이 지출되는 것 같기 때문이다. 게다가 외상판매 후 세금계산서까지 발급했으나 거래처의 파산으로 인해 대금을 지급받지 못해 부가가치세 신고를 하면서 매출세액까지 납부한다면 더욱 낭패가 아닐 수 없다. 사업자 온화수분씨는 과거에 제품을 외상으로 판매하고 세금계산서를 발급했다. 그러나 경기 불황으로 인해 거래처가 파산하여 판매대금을 아직까지 지급받지 못했다. 이미 부가가치세 매출세액은 다 납부했는데, 어떻게 해야 할까? 부가...
7부가가치세는 많은 사업주분들이 정기적으로 신고하고 납부하는 세목일 것이다. 그러나 해당 부가가치세에 대해 정확하게 개념을 이해하고 있는 사업주는 생각보다 많지 않다. 대부분 경험적으로 계산이 어떻게 되는 지에만 관심이 있는 것 같다. 쉽게 말하면 부가가치세는 재화나 용역에 부가하는 소비세이다. 다만 모든 경우에 소비세가 붙는 것이 아니라 최종소비자가 소비할 때 소비세가 붙는다. 이 개념으로 이해한다면 부가세가 어렵지 않다. 부가가치세, 왜 사업주가 낼까? 부가가치세는 최종소비자가 부담하는 소비세지만 사업주가 정기적으로 신고하고 납부하고 있다. 만약 최종소비자가 재화나 용역을 소비할 때마다 세무서에다가 별도로 소비세를 신고하고 납부한다면 행정이 마비가 될 것이다. 그러므로 납세 편의를 위해 사업주가 가격에 부가가치세까지 포함하여 소비자에게 받아 두었다가 추후 소비자를 대신해 납부하게 하였다. 부가가치세 사업자에게 중요한 '이것'(국세일보) 부가가치세 과세 여부는? 모든 재화와 용역에 대해 부가가치가 과세되는 것은 아니다. 부가가치세법 26조에 면세에 대해 열거되어 있는데 국민생활의 필수적인 부분이나 문화ㆍ후생 등 관련 재화 용역은 부가가치세 면세로 규정하고 있다. 부가가치세 사업자에게 중요한 '이것'(국세일보) 부가가치세 신고와 납부시기는? ① 개인사업자-일반과세자 개인-일반과세자는 상반기와 하반기를 각 과세기간으로하여 1년에 2회 신...
10정부의 정책자금을 받으려고 제출할 서류를 정리 중에 있습니다. 1. 부가가치세과세표준증명원이 정책자금 지원기관과 은행에 모두 제출하라고 하는데, 내 연간 총 소득이 다 들어 있는 건가요? 2. 여기에 포함 안되는 다른 수입원도 있는거죠? 아니면 연간 총 모든 수입원을 확인하려면 소득금액증명원을 봐야 하나요? 부가가치세과세표준증명원으로 소득을 어떻게 확인 하나요? 부가가치세과세표준증명원 발급방법(세금박사) 1. 부가가치세과세표준증명원 회사의 연간 총 소득이 다 들어 있지 않습니다. 쉽게 설명하면 부가가치세과세표준증명원은 매출이라고 보시면 됩니다. 2. 순수한 내 소득을 확인하려면 소득금액증명원을 보시면 될 듯 합니다. 쉽게 설명을 하면 과세표준증명원은 매출금액이고, 소득금액증명원은 매출에서 - 매입과 기타경비를 차감한 순수한 소득개념 입니다. 3. 요즘은 부가가치세과세표준증명원은 발급 받으려고 반드시 세무서나 지자체 민원실을 직접 찾아갈 필요는 없습니다. 온라인 홈택스나 정부24에 접속하거나 모바일 앱에서 편리하게 신청할 수 있습니다. 부가가치세과세표준증명원 발급방법(세금박사) 부가가치세과세표준증명원 발급 1장 정리 1. 부가가치세 과세표준증명원 용도 정부부처, 지방자치단체, 기타 공공기관, 그리고 금융기관 등에서 경영상태, 매출, 소득 규모의 증명을 위한 서류로 많이 요청함 2. 부가가치세 과세표준증명원 발급방법 홈택스에서 공인인증서...
6안녕하세요 새내기 사업자입니다. 부가가치세 신고 준비 중 궁금한 부분이 있어서 질문 드립니다. 올해 4월에 개업을 해서 첫번째 부가가치세 확정신고 때 약 140만원을 납부하였습니다. 그런데 오늘 부가가치세 2023년 2기분에 귀속된다고 140만원에 50% 70만원을 더 납부하라고 부가가치세 예정 고지서를 받았습니다. 제가 2023년 2분기에는 매입세액이 더 높아서 오히려 환급금을 받아야 하는데, 분명 부가가치세 신고하고 완납하였는데 왜 세금을 더 내라고 고지서가 도착한 걸까요? 그것도 납부 금액의 50%를 더 내야하는 이유가 궁금합니다. 부가가치세는 매출액의 10%로 라고 알고 있는데... 그런 것을 부가가치세법 상 부가가치세 예정고지라고 합니다. 개인사업자의 경우에는 납세자의 편의를 도모하기 위해 부가가치세 예정신고를 생략하고 그 대신 세무서장이 당해 사업자의 '직전 과세기간 납부세액'의 1/2을 예정고지하고 그 금액을 납부하도록 하고 있습니다. 또한 2분기 부가가치세 확정신고 때 납부해야 할 세액 중에서 예정고지세액 70만원 만큼 기납부세액으로 차감하여 납부하시면 됩니다. 사업자에게 있어서 부가가치세는 중요한 세금이죠...그리고 매우 신경 쓰입니다. 무엇보다도 부가가치세 신고는 사업자의 주요 매출과 매입이 확정되므로 신고와 납부는 아래의 부가가치세 절세법 처럼 하셔야 합니다. 사업자가 꼭 지켜야 할 부가가치세 절세법 부가가치세 신...